Узнайте, можно ли вычесть расходы на LASIK из ваших налогов

Узнайте, можно ли заявлять расходы на операцию по коррекции зрения LASIK как медицинские расходы для целей налогообложения, и как детализированный вычет вписывается в вашу общую налоговую стратегию.

Лазерная хирургия глаза не покрывается большинством полисов медицинского страхования, но у Службы внутренних доходов есть для вас хорошие новости, если вы думаете о проведении этой процедуры. Вы можете вычесть стоимость операции в своей налоговой декларации как медицинские расходы.

Лазерная хирургия глаза конкретно упомянута в правилах, приведенных в публикации IRS 502.

Что такое операция LASIK?

LASIK, или «лазерный кератомилез in situ», — это рефракционная процедура, которая чаще всего проводится амбулаторно. Обычно ее используют для коррекции близорукости, дальнозоркости и астигматизма.

Лазер используется для изменения формы роговицы — круглого купола, расположенного в передней части глаза. Это улучшает фокусировку света на сетчатке в задней части глаза и улучшает зрение.

Налоговое определение медицинских расходов

Операция LASIK попадает под категорию «медицинских расходов» IRS. IRS определяет медицинские расходы как «расходы на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний, а также расходы на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела».

Эти расходы включают в себя оплату юридических медицинских услуг, оказываемых врачами, хирургами, стоматологами и другими медицинскими работниками, а также расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для этих целей. Таким образом, операция LASIK считается квалифицированным медицинским расходом.

Вам необходимо указать детали, чтобы заявить о своей операции LASIK

Если предположить, что ваша процедура LASIK квалифицируется как лазерная хирургия и как медицинские расходы, вам придется детализировать свои вычеты в налоговой декларации, чтобы заявить об этом. Это означает, что вы не можете также заявить о стандартном вычете для вашего статуса подачи.

Вы должны подсчитать все, что вы заплатили на медицинские расходы для себя и своих иждивенцев в течение года. Добавьте к этому все другие расходы, которые вы заплатили и которые считаются подлежащими налоговому вычету, включая такие вещи, как благотворительные пожертвования и проценты по ипотеке. Затем вы вносите общую сумму в Приложение A, которое вы должны приложить к своей налоговой декларации.

Примечание

Сумма вычетов по Приложению А — это то, что вы введете в строку 11 Формы 1040 вместо стандартного вычета.

Ограничение медицинских расходов

К сожалению, вы не сможете заявить все свои расходы на LASIK, когда будете подсчитывать общую сумму детализированных вычетов в Приложении A вашей налоговой декларации. Вы можете вычесть только ту часть своих медицинских и стоматологических расходов, которая составляет более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI) в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR). Порог в 7,5% раньше составлял 10%, но законодательные изменения в конце 2019 года снизили его.

Например, вы можете вычесть только те медицинские расходы, которые превышают $4875, если ваш AGI составляет $65000. Если ваши общие медицинские расходы на операцию LASIK составили $7000, вы можете потребовать вычет в размере $2125 ($7000-$4875).

Сопутствующие расходы могут быть вычтены

Налоговая служба США (IRS) также позволяет вам вычитать различные другие расходы, связанные с процедурой LASIK, в дополнение к фактической стоимости операции.

Сопутствующие вычитаемые расходы включают в себя:

• Расходы на поездку в клинику и обратно. Они включают в себя стоимость проезда на автобусе, поезде или такси, а также стоимость бензина, если вас кто-то туда отвезет. У вас есть возможность вместо этого заявить 16 центов за милю за налоговый год 2021, если вы путешествуете на автомобиле.
• Питание в больнице, а также проживание, если вам необходимо остаться на ночь после операции.

Узнайте, следует ли вам детализировать

Прежде чем принять решение о проведении операции LASIK, проконсультируйтесь с бухгалтером, чтобы иметь возможность списать ее со счетов.

Как правило, детализация хороша только в том случае, если общая сумма детализированных расходов больше стандартного вычета для вашего статуса налогоплательщика. Вероятно, вы захотите отказаться от требования вычета за операцию, если общая сумма всех детализированных вычетов меньше стандартного вычета, поэтому вы не получите никаких дополнительных налоговых льгот.

Стандартный вычет для налогоплательщика-одиночки составляет 12 550 долларов США в 2021 налоговом году и 12 950 долларов США в 2022 налоговом году. Таким образом, вам понадобится не менее 12 551 доллара США в виде общих детализированных вычетов, чтобы оправдать ваши затраты на возмещение медицинских расходов.

Налоговый специалист может помочь вам изучить все детализированные вычеты, которые могут быть вам доступны. Самые большие вычеты для большинства людей, которые детализируют, приходятся на проценты по ипотеке и налоги на имущество, поэтому они могут вывести вас за пределы стандартной суммы вычета, если вы являетесь владельцем своего дома и имеете даже скромную ипотеку, прежде чем вы учтете, сколько будет стоить вам ваша операция сверх этого порога в 7,5%.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Является ли LASIK квалифицированным медицинским расходом?

Да, операция LASIK является квалифицированным медицинским расходом. Однако вы можете претендовать на вычет только за сумму вашей операции, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Если 7,5% вашего AGI составляет $6000, а ваша операция LASIK обошлась в $2000, вы сможете вычесть ее, если у вас нет других детализированных вычетов.

Сколько стоит LASIK?

Операция LASIK может стоить от $1000 до $3000 за глаз. То, что вы заплатите из своего кармана, будет зависеть от того, где вы живете, какого офтальмолога вы выберете и что может или не может покрыть ваша медицинская страховка.