Что такое форма IRS 1098-E

Форма 1098-E сообщает вам и IRS, сколько вы заплатили процентов по студенческому кредиту в течение налогового года. Это может означать налоговый вычет, если вы имеете на это право.

Ключевые выводы

• Форма 1098-E выдается кредиторами для сообщения о выплаченных процентах по студенческому кредиту, превышающих $600. Если вы заплатили меньше, вы можете не получить форму.
• Вы можете получить несколько форм 1098-E в зависимости от того, сколько у вас непогашенных кредитов.
• Проценты по студенческому кредиту, указанные в форме 1098-E, могут подлежать налоговым вычетам в размере до 2500 долларов США, если вы соответствуете требованиям к доходу.
• Проценты по кредитам, полученным по плану квалифицированного работодателя, или по контракту, приобретенному по плану квалифицированного работодателя, не требуют формы 1098-E.

Как работает форма 1098-E?

Налоговая форма 1098-E, также называемая «Отчетом о процентах по студенческому кредиту», фиксирует сумму процентов, уплаченных вами по студенческому кредиту, и может представлять собой налоговый вычет. Если вы имеете на это право, вы можете вычесть уплаченные проценты из своего общего валового дохода, тем самым снизив сумму федерального подоходного налога, которую вы должны. Форма 1098-E отличается от налоговой формы 1098-T, в которой фиксируются платежи за обучение за год.

Кто использует форму 1098-E?

Кредитные учреждения отправляют эту форму в IRS и отправляют копию всем, у кого есть студенческие кредиты с процентами в размере 600 долларов или более, выплаченными по ним в течение налогового года. В противном случае кредиторы не обязаны отправлять вам или в IRS копию этой формы.

Этот порог в 600 долларов не относится к каждому кредиту. Это совокупный лимит для всех студенческих кредитов, которые у вас могут быть у этого конкретного кредитора. Например, вы могли заплатить 400 долларов процентов по одному кредиту и 205 долларов по другому. Вы должны получить как минимум одну форму 1098-E от этого кредитора, поскольку общая сумма превышает 600 долларов. И вы можете получить две формы, по одной на каждый кредит, даже если по отдельности они не соответствуют требованию порога.

Примечание

Вы можете получить более одной налоговой формы 1098-E в зависимости от того, сколько у вас активных кредитов.

Технически, обслуживающая организация кредита должна отправлять Формы 1098-E. Некоторые кредиторы действуют как свои собственные обслуживающие организации, управляя своими кредитами, в то время как другие заключают контракты с отдельными компаниями, чтобы делать это. В этом случае ответственность несет компания, с которой заключен контракт.

Вы должны получить эти формы к концу января, если вы заплатили достаточно процентов, чтобы гарантировать один или несколько. Вы можете получить их через почтовую службу США или в электронном виде. Оба метода приемлемы для IRS.

Что делать, если вы не получили форму 1098-E?

Если вы имеете право, вы все равно можете сообщить о процентах и получить налоговый кредит за них, если вы заплатили менее 600 долларов. Порог просто означает, что учреждению не нужно беспокоиться об отправке вам налоговой формы. Вы можете узнать точную сумму, которую вы заплатили учреждению, связавшись с вашим кредитным сервисером, если вы не получили форму. Запросите информацию в письменном виде, чтобы у вас была осязаемая запись для поддержки вашей налоговой декларации.

Примечание

Если вы не уверены, кто обслуживает ваш кредит, вы можете войти в свою учетную запись StudentAid, чтобы проверить это, или позвонить в Федеральный информационный центр студенческой помощи по телефону 1-800-433-3243.

Почему важна форма 1098-E?

Информация в форме 1098-E применяется к вычету процентов по студенческим кредитам. Многие налогоплательщики со студенческими кредитами могут претендовать на этот вычет до $2500, но применяются несколько квалификационных правил.

Примечание

Не все студенческие кредиты соответствуют этому вычету, и не все из них приведут к получению вами формы 1098-E. Проценты по кредитам, полученным по плану квалифицированного работодателя или контракту, приобретенному по плану квалифицированного работодателя, не требуют формы.

Чтобы претендовать на вычет, кредит должен быть на ваше имя, хотя он может оплачивать ваше личное образование или образование вашего супруга или одного или нескольких ваших иждивенцев. Ограничения по доходу также применяются, если вы зарабатываете слишком много, сумма вашего вычета начнет уменьшаться, пока, наконец, не достигнет нуля.

Эти лимиты основаны на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI), а не на вашем общем валовом доходе. Они распределяются следующим образом в 2022 году:

• Поэтапная отмена начинается с суммы в 70 000 долларов США для одиноких лиц, глав домохозяйств и вдов(ы), имеющих право подавать заявление.
• Поэтапная отмена начинается с суммы в 145 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации.
• Вычет отменяется при сумме 85 000 долларов США для одиноких лиц, глав домохозяйств и вдов(ы), имеющих право подавать декларацию.
• Вычет отменяется при сумме 175 000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих совместные декларации.

Эти пороги корректируются с учетом инфляции, поэтому они могут немного повышаться каждый год. Вы не можете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту, если вы женаты, но подаете отдельную декларацию, или если вас может заявить как иждивенца кто-то другой.

Примечание

Если вы имеете на это право, вам не нужно детализировать свои расходы, чтобы подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту, поскольку официально это «корректировка дохода».

Как читать налоговую форму 1098-E

Форма 1098-E довольно проста. Общая сумма процентов, уплаченных вами в течение года, будет указана в поле 1. Это число, которое вы будете использовать для расчета суммы вашего вычета, по крайней мере, в большинстве случаев. Оно включает платежи, произведенные до 5 вечера 31 декабря налогового года. Оно не включает в себя выплату основного долга, который не подлежит налоговому вычету.

Если вы видите галочку в поле 2, это означает, что сумма в поле 1 не включает капитализированные проценты или сборы за выдачу кредита. Эти дополнительные расходы вычитаются, но только если они связаны с кредитом, взятым до 1 сентября 2004 года.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Где я могу найти форму 1098-E в Интернете?

Ваш обслуживающий орган по студенческому кредиту должен отправить вам форму 1098-E, если выплаченные вами проценты по студенческому кредиту превысили 600 долларов. Копия формы может быть доступна онлайн на веб-сайте вашего поставщика услуг по кредитованию. Если вы не уверены, кто обслуживает ваш кредит, вы можете войти в свою учетную запись StudentAid или позвонить в Федеральный информационный центр студенческой помощи по телефону 1-800-433-3243.

Для чего используется форма 1098-E?

Форма 1098-E фиксирует сумму процентов, которые вы заплатили по студенческим кредитам за год. Эта информация имеет решающее значение, если вы имеете право на налоговый вычет по выплате процентов по студенческим кредитам. Вы можете потребовать до 2500 долларов США в качестве вычета процентов по студенческим кредитам, если кредит оформлен на ваше имя и вы соответствуете критериям приемлемости дохода, среди прочего.