Что такое налоговые льготы

Налоговые льготы вычитаются из налога, который вы должны IRS; некоторые из них могут даже привести к возврату налогов, если они превышают сумму, которую вы должны. Узнайте, что нужно, чтобы получить квалификацию.

Ключевые выводы

• Налоговые льготы — это сокращение ваших налоговых счетов в соотношении доллар к доллару.
• Кредиты могут снизить ваше налоговое бремя лучше, чем налоговые вычеты, поскольку вычеты только уменьшают ваш налогооблагаемый доход, а кредиты уменьшают ваш налоговый счет.
• Большинство налоговых льгот не подлежат возврату, а это означает, что как только они снизят ваши налоговые обязательства до нуля, вы потеряете остальную часть кредита. Но некоторые кредиты подлежат возврату, и это может привести к тому, что IRS отправит вам наличные за все, что осталось после стирания вашего налогового счета.

Как работают налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают ваши налоговые обязательства, которые вы должны IRS после того, как вы подсчитали, что вы должны. Их эффект такой же, как если бы вы произвели налоговый платеж. Налоговые вычеты, как и стандартные вычеты, вычитаются из вашего дохода, уменьшая его, поэтому вы рассчитываете причитающиеся налоги исходя из меньшего дохода. Налоговые льготы являются более ценными из этих двух налоговых льгот, особенно если они «возвратные», что означает, что вы по-прежнему имеете на них право, даже если вы не должны платить какие-либо налоги.

Федеральное правительство предлагает налоговые льготы налогоплательщикам, которые предпринимают различные действия, которые считаются направленными на общественное благо, например, усыновление ребенка, накопление средств на пенсию или продолжение образования. Другие кредиты, такие как Налоговый кредит на заработанный доход (EITC), предназначены для поддержки экономики, возвращая потраченные доллары в карманы налогоплательщиков.

Налоговые льготы облегчают часть налогового бремени для физических лиц, позволяя им сохранять больше денег, которые они зарабатывают.

Пример налогового кредита

Налоговые льготы выполняют ту же функцию, что и платежи в IRS. Это так же, как если бы вы украли свою дебетовую карту или выписали чек в IRS.

Например, предположим, что ваше налоговое обязательство за год составило 1500 долларов США, но вы имеете право на налоговый кредит в размере 1000 долларов США. В этом случае вы должны IRS всего 500 долларов. Если вы задолжали 1500 долларов налогов, но имеете право на возмещаемый налоговый кредит в размере 2000 долларов США, IRS отправит вам возмещение в размере 500 долларов США за разницу.

Виды налоговых льгот

Существует два типа налоговых льгот: возвратные и невозвратные. Большинство из них не подлежат возврату.

Невозвратный налоговый кредит может аннулировать любую задолженность по налогам перед IRS, сводя ваш баланс до нуля, но IRS не будет отправлять вам платеж за любую оставшуюся часть кредита. IRS сохранит остаток после того, как ваши налоговые обязательства будут аннулированы.

Возвратные налоговые льготы действуют как переплата. Если ваше налоговое бремя меньше суммы возмещаемого кредита, IRS отправит вам оставшуюся часть платежа как часть вашего возврата налога.

Примечание

Некоторые кредиты созданы для того, чтобы позволить вам перенести неиспользованную часть на будущие налоговые годы.

Вы также можете претендовать на налоговые льготы по иностранным налогам, расходам по уходу за детьми, оплате обучения и сборов в колледже, а также расходам, связанным с усыновлением. Вы также можете иметь право на получение кредитов в зависимости от вашего возраста или дохода, если вы внесли средства на пенсионный сберегательный счет или если у вас есть несовершеннолетние дети, которые живут с вами и нуждаются в уходе за детьми, чтобы вы могли пойти на работу.

Следующие популярные налоговые льготы действуют с 2022 налогового года (декларация подается в 2023 году).

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возмещаемый кредит, предназначенный для того, чтобы вернуть деньги в карманы налогоплательщиков с низким и средним доходом. Действуют строгие ограничения по доходам. Максимальный кредит по состоянию на 2022 налоговый год составляет 6935 долларов США.

Бездетные налогоплательщики могут претендовать на этот налоговый кредит при соблюдении некоторых строгих правил. Максимальный кредит для бездетных лиц в 2022 налоговом году составляет 560 долларов США.

Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года требует, чтобы IRS задержало возврат налогов по декларациям, в которых претендует на налоговый кредит на заработанный доход или возмещаемую часть налогового кредита на ребенка. Это дает IRS дополнительное время для обнаружения мошеннических доходов. В большинстве случаев эти возмещения выплачиваются к середине февраля.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Кредит на уход за детьми и иждивенцами фактически возмещает вам часть суммы, которую вы должны платить поставщику услуг по уходу за вашими детьми или иждивенцами-инвалидами, пока вы работаете или ищете работу. В 2022 налоговом году кредит покроет часть ваших расходов, связанных с работой, в размере до 6000 долларов США на двух или более детей или иждивенцев (3000 долларов США на одного). Чтобы иметь право на участие, вашему ребенку должно быть меньше 13 лет.

Налоговый кредит на ребенка

До 1500 долларов США детского налогового кредита подлежат возврату с 2018 налогового года, и это будет продолжаться как минимум до 2025 года в соответствии с условиями Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA).

Согласно стандартному кодексу, эта сумма составляет 2000 долларов США за каждого из ваших детей в возрасте 16 лет или младше на последний день налогового года. Слишком большой заработок может лишить вас права претендовать на этот кредит, но пределы дохода довольно высоки. Ваши дети также должны соответствовать нескольким квалификационным правилам.

Кредит на усыновление

Кредит на усыновление возмещает вам расходы на усыновление в размере до 14 890 долларов США на одного ребенка по состоянию на 2022 налоговый год. Он не подлежит возврату, но вы можете перенести любую неиспользованную часть кредита на срок до пяти дополнительных лет, применяя ее к сумме вашей задолженности IRS в эти последующие годы.

Кредит для пожилых людей или инвалидов

Кредит для пожилых людей или инвалидов доступен налогоплательщикам в возрасте 65 лет и старше или инвалидам. По состоянию на 2021 налоговый год он варьируется от 3750 до 7500 долларов США, при этом применяются ограничения на доход. Вы не пройдете квалификацию, если заработаете слишком много.

Кредит вкладчика

Кредит вкладчика, технически называемый «Кредит пенсионных накоплений», вознаграждает вас за взносы, которые вы вносите в IRA или пенсионный план, спонсируемый работодателем. Он составляет 10%, 20% или 50% от ваших квалификационных взносов с максимальной суммой в 1000 или 2000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. Процент, на который вы имеете право, зависит от вашего дохода.

Премиальный налоговый кредит

Налоговый кредит на премию идет рука об руку с Законом о доступном медицинском обслуживании. Он предназначен для покрытия расходов на ваши взносы по медицинскому страхованию. Чтобы получить право на участие, вы должны приобрести страховку через Рынок медицинского страхования. Существуют ограничения по доходу в другие годы, кроме 2021 и 2022. Американский план спасения временно отменяет эти ограничения.

Американский налоговый кредит на возможности

Американский налоговый кредит на возможности, также называемый «AOTC», предназначен для расходов на квалифицированное образование, которые вы платите за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Сумма кредита составляет 100 % от первых 2 000 долларов США квалифицированных расходов на образование, которые вы заплатили за каждого отвечающего критериям учащегося, и 25 % от следующих 2 000 долларов США квалифицированных расходов на образование, которые вы заплатили за этого учащегося. Максимальный кредит составляет 2500 долларов США на одного студента по состоянию на 2021 налоговый год. Он действителен в течение первых четырех лет высшего образования и предоставляется в процентах от суммы, которую вы фактически тратите на образование, при этом применяются ограничения по доходу.

Кредит на пожизненное обучение

Lifetime Learning Credit - это еще один образовательный кредит с несколько более гибкими с точки зрения квалификационных правил для студентов, но некоторые ограничения все же применяются. Этот кредит может помочь оплатить курсы бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки, включая курсы по приобретению или совершенствованию профессиональных навыков. Это стоит до 2000 долларов за налоговую декларацию, а не за одного студента, и она не ограничивается только первыми четырьмя годами высшего образования.

Налоговые льготы против налоговых вычетов

В отличие от налоговых льгот, вычеты вычитаются из вашего валового дохода. Например, если вы заработали 50 000 долларов США в прошлом году и можете претендовать на вычеты в размере 10 000 долларов США, IRS обложит вас налогом только на 40 000 долларов США.

Требования к доходу для налоговых кредитов

Большинство упомянутых здесь лимитов дохода относятся к вашему скорректированному валовому доходу (AGI), а не к общей сумме денег, которую вы заработали за год. Ваш AGI — это то, что останется после того, как вы внесете определенные допустимые корректировки в свой налогооблагаемый доход, чтобы уменьшить его, но до того, как вы вычтете стандартный или детализированный вычет.

Вы можете узнать свой AGI в строке 11 формы 1040.

В некоторых кредитах вместо этого используется ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), хотя для большинства налогоплательщиков он аналогичен вашему AGI. Некоторые редко принимаемые вычеты добавляются обратно для получения вашего MAGI.

Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если вы не уверены, что такое ваш MAGI и обязаны ли вы его использовать.

Прежде чем сделать это, убедитесь, что вы имеете право претендовать на эти или другие налоговые льготы, поскольку правила могут быть запутанными и сложными. Вы можете подумать, что имеете на это право, хотя на самом деле это не так, поэтому проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если у вас есть какие-либо сомнения.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит уменьшает сумму налога, который вы должны государству (штатному или федеральному). Налоговые льготы рассчитываются после того, как вы определили свои налоговые обязательства или сумму, которую вы должны после того, как были сообщены все доходы и сделаны вычеты.

Что такое налоговый кредит на заработанный доход?

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) представляет собой возмещаемый кредит для работников со средним доходом. Поскольку он подлежит возмещению, кредит может привести к возмещению налогоплательщику, если кредит превышает сумму причитающегося налога.