Налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Пожертвования, которые вы делаете в пользу квалифицированных благотворительных организаций, не подлежат налогообложению и могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, может помочь снизить ваши налоговые счета. Вам, вероятно, придется детализировать свои налоговые вычеты, чтобы претендовать на них. Детализация ваших вычетов обычно отвечает вашим интересам, если общая сумма всех ваших детализированных вычетов превышает сумму стандартного вычета, который вы могли бы получить в соответствии с вашим статусом подачи заявки.

Ключевые выводы

Когда вы детализируете свои отчисления, чтобы включить в них благотворительные пожертвования, вам нужно будет использовать Приложение А, чтобы потребовать вычет по благотворительным пожертвованиям.
Существуют некоторые правила получения вычета за благотворительные пожертвования.
Ведите учет своих пожертвований.

Как получить вычет за благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет за благотворительные пожертвования в Приложении А. Вы суммируете свои взносы плюс любые другие детализированные вычеты, а затем вводите общую сумму в форму 1040. Вы не можете одновременно детализировать и требовать стандартный вычет.

График предназначен не только для сбора благотворительных пожертвований. Он включает и рассчитывает все детализированные вычеты, на которые вы имеете право. Другие возможные детализированные вычеты включают в себя такие вещи, как медицинские и стоматологические расходы, которые вы заплатили за себя или за своих иждивенцев в течение года, включая страховые взносы. Они также включают налоги штата и местные налоги, которые вы, возможно, заплатили, и проценты по ипотеке.

Правила получения налогового вычета по благотворительным взносам

IRS устанавливает несколько правил для получения налогового вычета за благотворительные взносы.

Вы действительно должны пожертвовать деньги или имущество

Обещание или обещание сделать пожертвование не подлежит вычету до тех пор, пока вы действительно не сделаете это.

Вы должны внести свой вклад в квалифицированную организацию, освобожденную от налогов

Благотворительные организации сообщат вам, имеют ли они статус освобожденных от налогов 501(c)(3), но некоторые организации, включая церкви и другие религиозные организации, не обязаны получать статус 501(c)(3) от IRS. В любом случае они считаются квалифицированными благотворительными организациями, как и некоторые фонды и некоммерческие добровольные пожарные компании.

Примечание

У IRS есть инструмент поиска, который вы можете использовать, чтобы проверить статус организации, которой вы хотите сделать пожертвование.

Вы должны соответствовать нескольким требованиям к ведению учета

Сохраняйте документы, подтверждающие ваш вклад. Сохраняйте погашенные чеки, письма-подтверждения от благотворительных организаций и, если возможно, оценки, подтверждающие стоимость подаренной собственности.

Ведение учета ваших пожертвований

В ваших письменных записях должно быть указано название благотворительной организации, дата вашего пожертвования и сумма, которую вы пожертвовали. Погашенные чеки работают хорошо, потому что там указано название благотворительной организации, дата и сумма подарка. Выписки из банковского счета также хороши, когда в них указан подарок, оплаченный дебетовой картой. Выписки по кредитной карте работают, когда содержат ту же самую информацию.

Благотворительные организации часто предоставляют вам письменные письма с благодарностью или квитанции. IRS может не разрешить вам требовать благотворительные пожертвования в размере 250 долларов США и более, если у вас нет письменного подтверждения от благотворительной организации, подтверждающего ваше пожертвование, в дополнение к другим вашим записям.

Вам может потребоваться отдельное подтверждение для каждого пожертвования, если вы сделаете более одного взноса на сумму 250 долларов США и более. В противном случае в одном подтверждении должно быть подробно указано каждое пожертвование, не облагаемое налогом, с указанием даты, когда вы его сделали.

Советы по пожертвованию неденежных пожертвований

Вы должны быть в состоянии обосновать справедливую рыночную стоимость товаров или имущества, которое вы жертвуете, включая транспортные средства, лодки и даже самолеты. Кроме того, вам понадобится письменное подтверждение от благотворительной организации на этот тип пожертвования. Вы должны заполнить форму 8283 и включить ее в свою налоговую декларацию, если стоимость недвижимости превышает 500 долларов США.

Вот несколько советов и вещей, которые следует учитывать при пожертвовании безналичных вещей:

Составьте список с описанием вещей, которые вы собираетесь отдать.

Эти данные понадобятся вам для формы 8283. Сохраните этот список до тех пор, пока не подадите налоговую декларацию.

Обратите внимание на состояние каждого предмета и определите его стоимость.

Налоговое управление США разрешит вычет за любой предмет, находящийся в «хорошем рабочем состоянии или лучше». Другими словами, не пытайтесь требовать вычета за старый телевизор в вашем подвале, который не работал годами, даже если для него нужна всего одна новая деталь. По крайней мере, вы должны оценить его в текущем состоянии без новой детали. Сохраните ценник и чек из магазина, чтобы подтвердить ценность товара, если он новый.

Вы можете использовать рекомендации по оценке, предоставленные в Интернете Армией Спасения или Доброй волей для обычных предметов, таких как одежда, мелкая бытовая техника и другие товары для дома.

Рассмотрите возможность фотографирования ваших пожертвований

Может быть полезно иметь фотографию того, что вы пожертвовали, особенно если вы жертвуете много вещей. Технически это не является обязательным требованием, но это не повредит, если ваша декларация будет проверена. Просто сделайте снимок на телефоне и сохраните их в легкодоступном месте.

Подготовьте собственную квитанцию, подтверждающую пожертвование, не облагаемое налогом.

Если вы напишете это самостоятельно заранее, вы можете просто подписать квитанцию, когда сдаете свои вещи. Таким образом, вы можете быть уверены, что квитанция верна и содержит всю необходимую информацию.

Получите письменную оценку, если вы жертвуете недвижимость стоимостью более 5000 долларов США.

Вы должны заполнить раздел B формы 8283 и получить квалифицированную оценку пожертвования на сумму более 5000 долларов США.

Лимиты налогового вычета по благотворительным взносам

Как правило, вы можете вычесть взносы в размере до 60 % от вашего скорректированного валового дохода (AGI), в зависимости от характера и безналогового статуса благотворительной организации, на которую вы жертвуете. Вы можете вычесть вклады в виде оцененных активов в размере до 20% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 50 000 долларов США, то максимальный вычет, который вы обычно можете получить для благотворительных пожертвований, составляет 30 000 долларов США.

Вообще говоря, вы можете перенести излишек на последующие налоговые годы, если ваши подарки превышают эти пороговые значения. Излишки взносов могут быть перенесены максимум на пять лет.

Какие благотворительные пожертвования не подлежат вычету?

Некоторые взносы не подлежат налогообложению, в том числе:

Подарки политическим партиям, политическим кампаниям или комитетам политических действий.
Деньги, потраченные на игры в бинго или розыгрыши в стиле лотереи.
Взносы в коммерческие школы
Взносы в пользу иностранных правительств

Это по-прежнему позволяет делать большие благотворительные пожертвования, чтобы свести на нет ваши налоговые обязательства, если вы решите детализировать их.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое квалифицированные благотворительные взносы?

Квалифицированные благотворительные пожертвования — это взносы, сделанные квалифицированным организациям, включая любую религиозную организацию, некоммерческую организацию или организацию ветеранов войны. Есть и другие организации, которые соответствуют критериям, поэтому посетите веб-сайт IRS, чтобы увидеть полный список отвечающих критериям организаций.

Как долго можно переносить благотворительные взносы?

Благотворительные взносы, превышающие годовой лимит вычетов, могут быть перенесены на срок до пяти лет. Есть некоторые исключения, такие как 15-летний предел для квалифицированных природоохранных взносов.

Поиск по этому блогу