Мое списание отправлено в IRS

Кредитор может отправить ваше списание в IRS, если долг будет аннулирован. Возможно, вам придется заплатить за это налоги. Вот когда это происходит и что вы можете сделать.

Списание обычно происходит после того, как вы просрочили долг в течение 180 дней или шести месяцев. Это способ эмитента кредитной карты взять на себя убытки по долгу. В своих бухгалтерских документах они списали счет как безнадежный и больше не считают долг активом. Кредиторы могут продолжать взыскивать списания до тех пор, пока вы не заплатите, даже если они уже были списаны.

Отменено списание

В некоторых случаях кредитор может принять решение о полном аннулировании долга. Когда это произойдет, у вас больше не будет обязанности погасить долг. Хотя вы можете почувствовать облегчение, освободившись от этого обязательства, возможно, вы еще не в безопасности. Аннулированный долг теперь может стать проблемой, которую необходимо обсудить с IRS.

Когда кредиторы аннулируют долги, они обязаны сообщить об аннулированной сумме (если она превышает 600 долларов США) в IRS, используя форму 1099-C о списании долга. Вы также получите копию формы по почте, обычно во время уплаты налогов, если это применимо. Возможно, вы раньше лично не сталкивались с такой налоговой ситуацией, но она довольно распространена. По оценкам IRS, в 2021 году налогоплательщикам будет отправлено около 4 миллионов форм 1099-C.

Примечание

Форма 1099-C об аннулировании долга придет от кредитора или сборщика долгов, поэтому не выбрасывайте ее, полагая, что вы закончили разбираться с этим долгом.

IRS считает любой погашенный или прощенный долг доходом. Как и в случае с доходом из других источников, таких как ваша работа или бизнес, вы должны указать доход от погашенного долга в своей налоговой декларации за этот год. Хотя на самом деле вы никогда не получали никаких дополнительных денег, аннулирование долга действительно приводит к изменению вашего собственного капитала. Дополнительный «доход» от вашего аннулированного долга может увеличить ваши налоговые обязательства, что приведет к меньшему возмещению подоходного налога или даже к налоговому счету.

Поскольку кредитор отправил копию формы аннулирования долга в IRS, IRS ожидает, что вы укажете эту сумму в своей налоговой декларации. Если вы не укажете сумму, ваш возврат может быть отклонен или вы можете получить счет от IRS. Если вы получили форму отмены после того, как уже подали налоги, возможно, вам придется внести изменения в налоговую декларацию.

Примечание

В зависимости от вашего дохода, налоговой категории, статуса подачи декларации и других налоговых факторов, аннулирование задолженности может лишь минимально повлиять на ваши налоги. Возможно, вам не придется платить полную сумму отмены в IRS.

Урегулированные списания

Вы также обязаны включить погашенную задолженность в свои налоги при урегулировании списания, поскольку кредитор аннулирует часть задолженности в предложении об урегулировании. Урегулирование - это когда вы ведете переговоры с кредитором о выплате лишь процента от непогашенного остатка для погашения полного долга.

Исключения

Вы можете получить исключение для включения аннулированного долга в качестве налогооблагаемого дохода в вашу налоговую декларацию. Одно из таких исключений касается неплатежеспособности. Если вы были неплатежеспособным, то есть у вас был отрицательный собственный капитал, на момент аннулирования долга вам, возможно, не придется сообщать IRS о полном или частичном списании.

Чтобы подать заявку на освобождение от неплатежеспособности, вы должны подать форму IRS 982 «Уменьшение налоговых атрибутов в связи с погашением задолженности». Для этого вам понадобится список ваших активов и обязательств на момент аннулирования долга. Если вы уже заплатили налоги по аннулированному долгу и позже поняли, что имеете право на исключение, вы можете подать исправленную налоговую декларацию, чтобы получить возмещение переплаты.

Также обратите внимание, что существуют некоторые другие исключения в отношении банкротства, задолженности по студенческим кредитам, а также задолженности по фермерской и коммерческой недвижимости. Для получения дополнительной информации вы можете посетить веб-сайт IRS, чтобы просмотреть правила и инструкции, связанные с списанием долга.

Примечание

Задолженность по студенческому кредиту, которая будет прощена в период с 1 января 2021 года по 31 декабря 2025 года, не потребует уплаты подоходного налога, согласно положениям Закона об американском плане спасения.

Привлеките специалиста по подготовке налоговых деклараций

Всегда в ваших интересах обратиться за помощью к специалисту по налогам, особенно когда вы имеете дело с незнакомыми налоговыми ситуациями и формами. Специалист по подготовке налоговых деклараций может помочь обеспечить правильную уплату налогов, независимо от того, означает ли это включение аннулированного долга в доход или подачу заявления об исключении из дела о неплатежеспособности.

Примечание

Вы не хотите быть подопытным кроликом для налоговой службы. Когда вы выбираете специалиста по налогам, спросите, есть ли у него опыт работы с налогоплательщиками, которым пришлось подать форму 1099-C или подать заявление об исключении из дела о неплатежеспособности. Вы хотите, чтобы опытный специалист по налогам помог вам с налогами.