Досрочный выход из налогового вычета по накопительной пени

Вы можете потребовать налоговый вычет в виде штрафа за досрочное снятие сбережений в форме 1040, но не за досрочное снятие средств из пенсионных планов.

Большинство выплат по пенсионным планам облагаются подоходным налогом и могут даже облагаться дополнительным налогом в размере 10%. IRS дает вам лазейку, чтобы уменьшить комиссию: штраф за досрочное снятие сбережений может быть вычтен из вашей налоговой декларации. Это считается корректировкой дохода «над чертой», одним из лучших доступных вычетов. Узнайте больше о том, как на вас влияет вычет штрафа за досрочное снятие сбережений.

Почему штраф?

Скорее всего, вам придется заплатить штраф, если вы снимете деньги с депозитного сертификата (CD) или другого сберегательного счета со срочным депозитом до наступления срока его погашения. Эта комиссия взимается банком или финансовым учреждением и удерживается с вашего депозитного сертификата или другого счета.

Ваш вклад в компакт-диске обычно приносит больше процентов, чем обычный сберегательный счет. Вы должны взять на себя обязательство оставить свои деньги в финансовом учреждении на определенный период времени в обмен на эту выгодную процентную ставку. Банк заберет по крайней мере часть этих «дополнительных» процентов, если вы заберете свои деньги досрочно.

Примечание

Штраф обычно составляет около шести месяцев, но может достигать и годовых процентов.

Штраф представляет собой установленную сумму, предусмотренную в вашем договоре с учреждением. Обычно это одно и то же, берете ли вы 20 долларов или 2000 долларов. IRS считает, что штраф не подлежит вычету, поскольку он влияет на сумму процентов, которые вы заработаете.

Документы, которые вам понадобятся

Вы должны получить форму 1099-INT от своего банка или финансового учреждения после окончания налогового года, если на вас наложен штраф за досрочное снятие средств. Штраф будет указан в графе 2 формы за 2021 налоговый год и четко обозначен как «штраф за досрочное снятие». Об этом также сообщается в графе 3 формы 1099-OID «Скидка на первоначальный выпуск». Там это также обозначено как «штраф за досрочное снятие».

Общая сумма процентов, заработанных на вашем счете, будет указана в поле 1 формы 1099-INT, и вы должны включить ее в качестве дохода в свою декларацию.

Примечание

Вы можете вычесть штраф, даже если он превышает сумму, указанную в виде процентов, полученных в графе 1 формы 1099-INT.

Изменения с 2017 года: обновленная форма 1040

До 2018 года штраф за досрочное снятие указывался в строке 30 налоговой декларации по форме 1040. Тогда вам приходилось подавать длинную форму 1040, чтобы потребовать этот вычет, потому что эта статья не была найдена в более коротких формах 1040A или 1040ЕЗ.

Начиная с 2018 налогового года, в декларацию, которую вы подали в 2019 году, вступила в действие обновленная форма 1040. Он заменил старый 1040, а также 1040A и 1040EZ. IRS внесло изменения, чтобы учесть изменения, внесенные Законом о сокращении налогов и создании рабочих мест. Эти изменения будут действовать до 2025 года, если законодательство не расширит их положения.

Затем IRS снова пересмотрело 1040 за 2019 налоговый год. Он внес некоторые дополнительные незначительные корректировки за 2021 налоговый год, декларацию, которую вы подадите в 2022 году.

Конечным результатом является то, что этот вычет пережил все эти изменения, и он по-прежнему запрашивается «над чертой» как корректировка дохода — не детализированный вычет, а в несколько разных местах, в зависимости от года, в котором вы его запрашиваете. В 2021 налоговом году это по-прежнему будет иметь такое же влияние на вашу налоговую ситуацию, но вы не будете заявлять об этом непосредственно в своей налоговой декларации. Вам придется сделать дополнительный шаг.

Как получить вычет

Пересмотренные отчеты значительно сократили старую форму 1040, которая действовала до 2018 года. Информация, которая раньше вводилась непосредственно в форму 1040, была перенесена в различные пронумерованные таблицы. Затем общая сумма из графиков переносится в вашу форму 1040.

Введите штраф за досрочное снятие средств в строке 18 Приложения 1 на 2021 год, расположенной в Части II Приложения «Корректировки доходов». Суммируйте все ваши корректировки дохода по Части II в строке 26 графика, а затем перенесите эту сумму в строку 10 вашей формы 1040 за 2021 год.

Налогооблагаемые полученные проценты следует указывать в Части I Приложения B «Проценты и обычные дивиденды». Затем он переносится в строку 2b вашей формы 1040 за 2021 год.

Налоговые последствия корректировок доходов

Подача заявления о штрафе за досрочное снятие средств в качестве корректировки вашего дохода, а не детального вычета, уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI). Это уменьшает ваш налогооблагаемый доход и, как следствие, снижает налог, который вы должны государству.

Сокращение вашего AGI также имеет волновой эффект, влияя на другие части вашего дохода, которые рассчитываются на основе вашего AGI. Налог на чистый инвестиционный доход, налоговый кредит на детей и детализированный вычет на медицинские расходы рассчитываются, например, на основе вашего AGI. Уменьшение вашего AGI может также увеличить другие вычеты, увеличить другие кредиты и снизить другие налоги.

Примечание

Эта налоговая льгота применяется только к штрафам за регулярные сбережения, а не к штрафу в размере 10%, который может быть начислен, если вы досрочно снимаете средства из некоторых планов пенсионных накоплений до достижения возраста 59 1/2 лет.

Вы можете потребовать корректировку дохода и дополнительно потребовать стандартный вычет или также перечислить другие вычеты. Этот тип налоговых льгот является одним из лучших, которые предлагает IRS.