Сверка авансовых платежей по налоговому кредиту на премию

Заполните форму 8962, чтобы сравнить полученный вами заранее налоговый кредит на премию с фактической суммой, на которую вы имеете право. Возможно, вам придется возместить разницу.

Налоговый кредит на премию — это федеральная субсидия, доступная для людей и семей с доходами, которые в один-четыре раза превышают федеральную черту бедности. Он предназначен для возмещения стоимости медицинской страховки, приобретенной на торговой площадке.

Кредит может быть выплачен заранее непосредственно вашему страховщику для покрытия стоимости ваших страховых премий, или вы можете оплатить страховые премии самостоятельно, а затем получить возмещение во время уплаты налогов. Однако сумма, на которую вы имеете право, может оказаться чем-то вроде игры в угадайку, если вы выберете вариант предоплаты, поэтому вам необходимо сверить свои платежи во время уплаты налогов.

Ключевые выводы

Сверка ваших платежей по форме 8962

Если вы решите получать авансовые платежи по налоговому кредиту, вы должны заполнить и отправить форму 8962 во время уплаты налогов, чтобы определить, были ли выплаты, произведенные вашему страховщику, слишком маленькими, слишком большими или именно тем, что вы имели право на получение. Это называется «выверкой» авансовых платежей и означает сравнение суммы, полученной вашей страховой компанией, с фактической суммой налогового кредита по премиям, на который вы имеете право.

Вы можете получить причитающийся вам дополнительный налоговый кредит, если Налоговое управление США (IRS) заплатило слишком мало заранее, но вы должны вернуть любую дополнительную сумму обратно IRS, если оно выплатило вашему страховщику слишком большую сумму. Если IRS выплатило именно нужную сумму, вы не будете должны деньги IRS, но вы также не получите никакого дополнительного налогового кредита при подаче декларации.

Авансовые выплаты налогового кредита на премию

Рынок медицинского страхования оценивает ваш налоговый кредит на страховые взносы при регистрации в плане медицинского страхования на основе оценок дохода вашей семьи за год. Фактическая сумма вашего кредита не может быть рассчитана до тех пор, пока вы не предоставите информацию о своем доходе в налоговой декларации вместе с суммой полученных вами страховых взносов по медицинскому страхованию, сообщенной вам и IRS в форме 1095-A.

Как согласовать ваши платежи

В первой части формы 8962 рассчитывается фактическая сумма налогового кредита на премию, на который вы имели право. Затем вы заполните вторую часть, чтобы сравнить и сверить авансовые платежи с фактической суммой полученного вами налогового кредита.

Примечание

Фактическую сумму полученного вами налогового кредита премии можно узнать в строке 24 формы 8962. Сумма авансовых платежей отображается в строке 25.

Вот что вам понадобится для сверки платежей:

• Заполненная вами форма 1040: Форма 1040 обычно меняется каждый год, поэтому дважды проверьте ее и убедитесь, что вы используете декларацию за правильный год при сверке платежей.
• Форма 8962. Используйте эту форму для расчета общей суммы налогового кредита по страховым взносам, которую вы должны были получить, и общей суммы налогового кредита по страховым взносам, которую вы фактически получили.
• Форма (или формы) 1095-A: Это заявление рынка медицинского страхования. Форма 1095-A подготавливается медицинской страховой компанией и должна быть отправлена вам до 31 января каждого года.

Примечание

Вы получите форму 1095-A только в том случае, если вы приобрели медицинскую страховку через Marketplace, поскольку полисы медицинского страхования Marketplace — единственные, которые имеют право на налоговый кредит страховых взносов.

Что делать, если вы получили лишние авансовые платежи?

Вы должны вернуть излишек в качестве дополнительного налога, если ваши авансовые платежи превышают сумму налогового кредита на премию. Однако сумма вашего погашения может быть ограничена, если доход вашей семьи менее чем в четыре раза превышает федеральную черту бедности.

Доход вашей семьи в процентах от федеральной черты бедности рассчитывается и вводится в строку 5 формы 8962, и да, к ней прилагаются инструкции.

Ограничения на погашение кредита в 2022 году

Существуют ограничения на сумму, которую вы должны выплатить в случаях, когда необходима сверка. На этой диаграмме показаны ограничения на 2022 налоговый год, налоговую декларацию, которую вы подадите в 2023 году:

В своей налоговой декларации за 2022 год вы сравните свой доход за 2022 год с федеральными цифрами черты бедности, указанными в инструкциях к форме 8962. Это:

• $12,880 для физических лиц
• 17 420 долларов на семью из двух человек
• 21 960 долларов на семью из трех человек
• 26 500 долларов на семью из четырех человек
• 31 040 долларов на семью из пяти человек
• 35 580 долларов на семью из шести человек
• 40 120 долларов на семью из семи человек
• 44 660 долларов на семью из восьми человек

Примечание

Эти цифры применимы только к жителям 48 смежных штатов и Вашингтона, округ Колумбия. Жители Аляски и Гавайев имеют свои собственные рекомендации, ежегодно публикуемые Министерством здравоохранения и социальных служб.

Чтобы определить максимальную сумму погашения, разделите свой доход за 2022 год на порог бедности для размера вашей семьи. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент вашего дохода от уровня бедности. Например, если вы являетесь единственным подателем декларации и заработали 25 400 долларов США в 2022 году, ваш расчет составит 197% ([25 400 долларов США/12 880 долларов США] * 100). Проверьте таблицу выше: вам нужно будет выплатить максимум 325 долларов США.

Эти долларовые ограничения ежегодно индексируются с учетом инфляции, поэтому вам придется пересчитывать свое право на участие каждый год.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Должен ли я вернуть налоговый кредит по страховым взносам?

Только если вы получили больше денег, чем должны были. Форма IRS 8962 содержит инструкции о том, как рассчитать сумму, которую вы должны были получить, исходя из вашего дохода. Если это число превышает то, что вы фактически получили, вам придется вернуть часть своего кредита. Однако IRS ограничивает размер вашей задолженности, если ваш скорректированный валовой доход составляет менее 400% федерального уровня бедности.

Как мне сверить налоговый кредит по авансовому страховому взносу?

Чтобы сверить полученный вами налоговый кредит по страховым взносам, заполните форму IRS 8962. Эта форма поможет вам рассчитать налоговый кредит по страховым взносам, который вы должны были получить, исходя из вашего дохода, и суммы, которую вы фактически получили, на основе информации, которую вы предоставили при заполнении. заявление на участие в плане рынка медицинского страхования.