Можете ли вы вычесть расходы на переезд, чтобы вернуться в школу

Если вы переехали в другой штат, чтобы посещать школу, вы не можете вычесть расходы на переезд из своей налоговой декларации. Только военнослужащие действительной службы могут вычесть расходы на переезд.

Если вы переехали в другой штат, чтобы посещать школу, вы не можете вычесть расходы на переезд из своей налоговой декларации. Только военнослужащие действительной службы могут вычесть расходы на переезд.

До принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA) 2018 года налогоплательщики могли вычесть расходы на переезд, если они переезжали по работе и отвечали двум требованиям: тесту времени и тесту расстояния. Если вы намеревались работать в дополнение к посещению школы где-то вдали от дома, возможно, вы соответствуете требованиям.

Но с 2018 года налоговый вычет на расходы на переезд больше не предоставляется, если только вы не являетесь военнослужащим действительной военной службы, который должен переехать из-за военного приказа.

Ключевые выводы

• Вы не можете вычесть расходы на переезд из налогов, если вы не являетесь военнослужащим или военнослужащим, находящимся на действительной военной службе, и переехали в связи с военным приказом.
• До 2018 года вы могли вычесть расходы на переезд при переезде на работу. Технически, вы сможете вычесть расходы на переезд в школу, только если вы еще и работаете.
• Хотя этот налоговый вычет больше не доступен, вы все равно можете внести изменения в налоговые декларации за предыдущий год, если вы должны были вычесть его в налоговом году, предшествующем 2018.

Вычет расходов на переезд из доходов за предыдущий год

Если вы переехали на работу до 2018 года, вы, скорее всего, имеете право на налоговый вычет на расходы по переезду. Если вы не заявили об этом тогда, вы могли бы потребовать это, внеся поправки в свою федеральную налоговую декларацию за этот год (2017 или ранее). Для этого вам необходимо будет внести изменения в поданную вами декларацию, используя форму 1040-X для подачи исправленной налоговой декларации в течение трех лет.

Вы, наверное, думаете, что уже слишком поздно вносить поправки, и вы правы. Чтобы получить кредит или возмещение расходов на переезд в 2017 году (последний год, в котором применялся этот налоговый вычет), вам необходимо было подать поправку до 15 апреля 2021 года.

Примечание

Некоторые штаты по-прежнему предлагают вычеты из расходов на переезд в налоговых декларациях штата. Например, Калифорния предлагает вычет на расходы на переезд. Вам необходимо будет подать калифорнийскую форму FTB 3913.

Тесты на расстояние и время

Когда налоговый вычет на расходы на переезд был возможен, ваш переезд должен был пройти две проверки, чтобы иметь право претендовать на него, даже для налоговых деклараций за предыдущий год.

Первым был тест на расстояние, который требовал от налогоплательщиков отойти как минимум на 50 миль от своего старого места работы и дома. Таким образом, если ваш старый дом находился в 10 милях от вашего старого места работы, ваше новое рабочее место должно находиться на расстоянии не менее 60 миль, чтобы вы могли переехать и вычесть эти расходы на переезд.

Согласно проверке временем, налогоплательщик должен был работать полный рабочий день в течение как минимум 39 недель в течение 12 месяцев после переезда. Если вы работали не по найму, вам пришлось работать полный рабочий день не менее 78 недель в течение 24 месяцев после переезда.

Если бы вы состояли в браке и подали совместную декларацию, любой из супругов мог бы пройти тест на работу, и расходы все равно были бы вычтены. IRS предоставило 12 месяцев с момента вашего переезда для прохождения этого теста. Если вы не вычли расходы на переезд из декларации за 2017 год, когда подавали декларацию в 2018 году, но позже выполнили проверку временем, вы все равно можете подать исправленную декларацию, как описано выше.

Вам нужно было бы пройти оба этих теста, чтобы иметь право претендовать на этот вычет за 2017 налоговый год.

Примечание

Если вы вычли расходы на переезд в 2017 году, но в итоге не выполнили проверку по времени в течение 12 месяцев после переезда, вам пришлось бы подать исправленную декларацию за 2017 налоговый год или заявить об этом вычете как другой доход в своей декларации за год, в котором вы не сделали этого. Я не выдержу испытания.

Как вычет на переезд повлиял на студентов

Студенты могли претендовать на вычет расходов на переезд за налоговые годы до 2018 года, если они, как и все остальные, прошли тесты по расстоянию и времени. Другими словами, пока вы работали на новом месте и не только посещали школу, вы имели право вычитать расходы на переезд из своей налоговой декларации. Не существовало правила, запрещающего помимо работы полный рабочий день посещать школу. Вам просто нужно было отработать необходимое количество часов полной занятости.

Например, аспирант, работающий неполный рабочий день, мог работать полный рабочий день или работать полный рабочий день в качестве независимого подрядчика во время учебы в школе. Это дало бы им право на налоговый вычет. Но если они работают неполный рабочий день, они не могут на это претендовать.

Помните, что ключевой датой было то, когда произошло это движение. Например, если вы переехали между семестрами в декабре 2017 года и если бы вы смогли организовать свой график работы полный рабочий день в течение 39 недель в 2018 году, вы все равно имели бы право на вычет расходов на переезд за 2017 налоговый год. Это потому, что IRS дало вам 12 месяцев с момента вашего переезда, чтобы пройти проверку временем.

Для студентов, чье расписание занятий не позволяло работать полный рабочий день, одним из решений было начать собственный консультационный или внештатный бизнес, чтобы у них была возможность работать в свободное от учебы время, при условии, что они соответствуют требованиям для самостоятельной работы. нанятые работники.

Дополнительные варианты налоговых льгот для студентов

Если вы студент, у вас все еще есть некоторые варианты налоговых льгот, такие как кредит на пожизненное обучение и налоговый кредит американских возможностей.

Оцените свои налоговые обязательства в сочетании с любым из этих кредитов. Вы можете понять, что на самом деле вам лучше требовать одно, а не другое, и может оказаться, что вы сэкономите на налогах больше, чем если бы вычет расходов на переезд все еще был доступен.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В каких штатах все еще допускается вычет расходов на переезд?

Несколько штатов по-прежнему предлагают налоговый вычет на расходы по переезду в налоговых декларациях штата, включая Арканзас, Калифорнию, Массачусетс, Гавайи и Нью-Йорк. Обратитесь в налоговый орган вашего штата, чтобы узнать больше о вычетах, разрешенных в вашем штате.

Кто имеет право на налоговый вычет по расходам на переезд?

Военнослужащие действительной службы и военнослужащие — единственные люди, которые имеют право на федеральный вычет расходов на переезд.