Подлежат ли краудфандинговые пожертвования налогу

Налоговые вычеты в отношении пожертвований в рамках краудфандинга регулируются теми же правилами и требованиями, что и другие виды благотворительных пожертвований. Деньги должны пойти в соответствующую благотворительную организацию.

Краудфандинг позволяет вам помогать нуждающимся с абсолютной легкостью и минимальными усилиями. Все, что вам нужно сделать, это щелкнуть мышью, нажать на телефон и отправить деньги тому, кто в них нуждается, по крайней мере, если верить кампании на веб-сайте. Это не обязательно должно быть списание наличных с вашего банковского счета, поскольку PayPal и кредитные карты тоже работают.

Вы можете претендовать на налоговый вычет за благотворительные пожертвования, но при этом могут соблюдаться несколько правил. К сожалению, эти правила не позволяют многим краудфандинговым пожертвованиям соответствовать критериям.

Ключевые выводы

• Вы можете потребовать вычет из своей налоговой декларации, если пожертвуете деньги через краудфандинг, если они пойдут на соответствующую благотворительную организацию.
• Служба внутренних доходов (IRS) и многие сайты краудфандинга имеют инструменты, которые помогут вам определить, является ли получатель подтвержденным лицом 501(c)(3) и имеет ли право на налоговый вычет.
• Вы должны детализировать, чтобы воспользоваться благотворительным вычетом в вашей налоговой декларации, поэтому любая выгода будет зависеть от вашей предельной налоговой ставки и суммы стандартного вычета, на который вы могли бы претендовать, если бы вы не детализировали.
• Существует годовой лимит суммы, которую вы можете пожертвовать, прежде чем вам придется платить налог на дарение.

Краудфандинг и благотворительные пожертвования

Скорее всего, вы слышали о таких сайтах, даже если никогда раньше не делали пожертвований: GoFundMe, Kickstarter, Crowdfunder и многих других. Возможно, семья столкнулась с серьезными финансовыми проблемами из-за какой-то непредвиденной катастрофы, или кто-то пытается собрать деньги на создание нового удивительного гаджета, который спасет мир. Вы жертвуете 50 долларов США на соответствующий счет через краудфандинговый сайт.

Самое строгое правило о благотворительных пожертвованиях в Налоговом кодексе (IRC) касается тех, кому вы можете давать деньги, если хотите получить налоговый вычет за свою щедрость. К сожалению, подарки частным лицам не учитываются. Вы не можете дать 50 долларов своему невезучему соседу и потребовать за это налоговый вычет, независимо от того, отдали ли вы эти 50 долларов ему напрямую или через краудфандинговый сайт. Налоговое управление США называет это подарком, а не пожертвованием.

Примечание

Эта семья или многообещающий предприниматель не получит полных 50 долларов. Сначала сайт удерживает комиссию за обработку. Комиссия за обработку платежей GoFundMes составляет 2,9% по состоянию на декабрь 2022 года плюс дополнительные 0,30 доллара США за пожертвование.

Другие пожертвования, которые не считаются благотворительными пожертвованиями для целей налогообложения, включают средства политическим партиям, иностранным организациям и правительствам, профсоюзам, социальным клубам, а также коммерческим больницам и школам.

Благотворительные организации, одобренные IRS

Вы можете потребовать налоговый вычет за некоторые пожертвования, сделанные через краудфандинговые платформы, если ваше пожертвование сделано в сертифицированную благотворительную организацию. Он должен быть официально зарегистрирован и признан правительством и регулироваться федеральным законодательством или законодательством штата. Говоря языком налогообложения, это должна быть «организация 501(c)(3)».

Краудфандинговые сайты хорошо знают об этой проблеме, и некоторые из них, в том числе GoFundMe, предприняли шаги, чтобы помочь вам в таких обстоятельствах. Они определяют на своих веб-сайтах кампании, которые имеют право на налоговый вычет, поскольку их проводят организации, подпадающие под действие статьи 501(c)(3). Обычно рядом с названием кампании на сайте вы увидите какой-нибудь значок или эмблему. Даже сайты, которые не делают ничего лишнего, обычно отмечают, что организация является квалифицированной благотворительной организацией.

Важный

IRS предлагает инструмент поиска организаций, освобожденных от налогов. Вы сможете претендовать на вычет, если там указано имя организатора краудфандинговой кампании и оно освобождено от налогов. В противном случае вы, скорее всего, не сможете этого сделать.

Вы должны указать детали, чтобы претендовать на вычет

Предполагая, что краудфандинговая кампания, которую вы хотите провести, соответствует всем применимым правилам, вам придется проделать немного больше работы, чтобы получить налоговый вычет в обмен на вашу доброту. Чтобы претендовать на вычет за благотворительные пожертвования в том году, когда вы сделали пожертвование, вам необходимо указать детали. Для этого необходимо заполнить Приложение А вместе с налоговой декларацией.

Вам придется отказаться от стандартного налогового вычета для вашего статуса подачи, если вы детализируете. Многие налогоплательщики обнаруживают, что даже если они складывают все соответствующие детальные вычеты (не только за благотворительные пожертвования, но и за такие вещи, как государственные и местные налоги и медицинские расходы), общая сумма оказывается меньше стандартного вычета, на который они имеют право претендовать при подаче декларации. статус.

В приведенной ниже таблице указаны стандартные суммы вычетов за 2022 и 2023 налоговые годы.

В конечном итоге вам придется заплатить налогов с дохода на 2950 долларов больше, чем необходимо, если вы подадите налоговую декларацию за 2022 год как единый налогоплательщик и потребуете в общей сложности 10 000 долларов США для своих детализированных вычетов.

И ваше пожертвование может не засчитываться в общую сумму вычетов, даже если вы пожертвуете тысячи долларов. IRC ограничивает большинство вычетов по пожертвованиям 60% вашего скорректированного валового дохода (AGI), а также другими возможными ограничениями, например, если вы ожидаете получить налоговый кредит штата или местного уровня за свой вклад. И вы должны вычесть его стоимость из заявленного вами вычета, если вы получили что-либо ценное в обмен на пожертвования.

Предупреждение

Хорошая идея — сохранять квитанции, подтверждающие любые благотворительные пожертвования. Фактически, вы должны это сделать (и благотворительные организации должны предоставить вам квитанцию), если вы пожертвуете более 250 долларов.

Ваш AGI — это то, что осталось после того, как вы внесли определенные корректировки в доход, затем вы можете вычесть оттуда свои детализированные или стандартные вычеты. Если ваш AGI составляет 50 000 долларов США, а вы пожертвовали 35 000 долларов США, вы можете потребовать вычет только на 30 000 долларов США из ваших пожертвований. Однако на практике большинство людей не отдают более 60% своего дохода.

Сложности с налогом на дарение

Есть еще одно уравнение, которое нужно вычислить. В конечном итоге вы можете нести ответственность за уплату федерального налога на дарение.

Важный

Вам не нужно платить налог на дарение с любого пожертвования, которое вы делаете на краудфандинговую кампанию, проводимую квалифицированной благотворительной организацией.

IRS рассматривает подарок как передачу ценностей (например, денежных средств, акций или другого актива) физическому лицу без ожидания какой-либо формы погашения, включая услуги или услуги. IRC позволяет вам отдавать до 16 000 долларов США на каждого получателя подарка в год без уплаты налога в 2022 году, а в 2023 году эта сумма увеличится до 17 000 долларов США. Эти льготы распространяются на одного человека, поэтому они удваиваются, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

Налог на дарение платит даритель, а не получатель. Другими словами, вы должны были бы уплатить налог на дарение в размере 10 долларов, если бы вы проявили щедрость и пожертвовали 16 010 долларов на одну благотворительную организацию. Налог на подарок колеблется от 18% до 40%, в зависимости от стоимости подаренного вами подарка.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Я пополнил счет GoFundMe на операцию друга. Могу ли я претендовать на налоговый вычет?

К сожалению, нет. Деньги, переданные физическим лицам, не считаются благотворительным пожертвованием для целей налогового вычета.

Мой друг собрал 20 тысяч долларов на мою операцию. Должен ли я платить налог на дарение?

Вам не придется платить налог на дарение, поскольку ответственность за уплату налога лежит на дарителе, но вам придется включить эту сумму в свой налогооблагаемый доход. Вычеты на медицинские расходы могут помочь компенсировать затраты.

Я сделал пожертвование в местную благотворительную организацию, и взамен они подарили мне дорогой подарок. Кто здесь платит?

Точные налоговые последствия зависят от суммы пожертвования, стоимости подарка и вашей личной налоговой ситуации. Но вообще говоря, вы можете потребовать вычет суммы вашего пожертвования за вычетом суммы подарка, который вы получили взамен.