Что такое стандартный вычет

Стандартный налоговый вычет используется для уменьшения налогооблагаемого дохода налогоплательщика. Узнайте, сколько оно стоит, а также как и когда вы захотите его получить.

Как работает стандартный вычет

Когда вы подаете налоговую декларацию, есть два способа потребовать вычеты, которые представляют собой суммы в долларах, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Вы можете указать детализированные вычеты или выбрать стандартный вычет. Хотя детализированные вычеты требуют нескольких расчетов по различным налоговым темам, стандартный вычет представляет собой установленное число, которое не учитывает большую часть ваших личных обстоятельств.

Существует пять стандартных вычетов, зависящих от вашего статуса подачи документов и от того, состоите ли вы в браке:

• Одинокий
• Женатые, подающие совместную декларацию
• Женат подается отдельно
• Соответствующая вдова (вдова)
• Глава семьи (одинокий, но с одним или несколькими иждивенцами)

Примечание

Все эти статусы имеют разные квалификационные правила, стандартные вычеты, налоговые ставки, а также право на получение кредита и вычета.

Пример стандартного вычета

Как только вы определите свой стандартный вычет, вы сможете вычесть эту сумму из своего налогооблагаемого дохода. Например, если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно со своим супругом, вы можете принять решение о получении стандартного вычета в размере 25 900 долларов США в 2022 налоговом году.

Если ваш налогооблагаемый доход как для вас, так и для вашего супруга составляет 75 900 долларов США за год, то ваш стандартный вычет снизит ваш налогооблагаемый доход до 50 000 долларов США. Другие вычеты могут еще больше снизить ваш налогооблагаемый доход.

Сколько составляет стандартный вычет?

Стандартный вычет, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи заявления, вашего возраста и того, являетесь ли вы слепым. IRS предлагает интерактивный инструмент, позволяющий выяснить, на какую сумму вы имеете право, если вы не уверены в своем статусе подачи заявки. Это займет около 15 минут. Ниже приведены стандартные суммы вычетов для каждого статуса подачи декларации за 2022 и 2023 налоговые годы:

Специальные корректировки стандартных вычетов

Эти общие цифры, основанные на статусе подачи заявок, могут быть несколько изменены для некоторых налогоплательщиков, а другие правила определяют, кто также может претендовать на стандартный вычет.

Стандартный вычет в зависимости от возраста или слепоты

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, а также лица, юридически слепые, получают дополнительный стандартный вычет. Он рассчитывается путем сложения стандартного вычета налогоплательщика в зависимости от его статуса подачи плюс дополнительная сумма.

Дополнительная сумма для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или слепых составляет 1750 долларов США, если они одиноки или являются главой семьи, и 1400 долларов США для состоящих в браке, подающих совместную декларацию в 2022 налоговом году.

Примечание

Согласно правилам IRS, вам исполнится 65 лет за день до вашего 65-летия.

Особое правило для супружеских пар

Вы и ваш супруг должны оба получить стандартный вычет, или вы оба должны детализировать свои вычеты, если вы состоите в браке, но подаете отдельные декларации. Вы не можете смешивать и сопоставлять, когда один из супругов составляет список, а другой берет стандартный вычет.

Обычно имеет смысл рассчитывать налоги в обоих направлениях: каждый супруг составляет детализацию, а каждый супруг принимает стандартный вычет, чтобы выяснить, какой из них дает лучшую общую экономию на налогах.

Стандартный вычет для иждивенцев

Налогоплательщики, которые могут быть заявлены как иждивенцы в чьей-либо налоговой декларации, имеют переменные стандартные суммы вычетов. В 2022 налоговом году их стандартный вычет ограничен либо 1100 долларами США, либо их заработанным доходом плюс 350 долларов США, в зависимости от того, что больше. В любом случае вычет ограничен суммой стандартного вычета для их статуса подачи и не может быть больше.

Стандартные вычеты и детализированные вычеты

Многие налогоплательщики обнаружили, что стандартная сумма вычета предлагает больший вычет, чем все их детализированные вычеты вместе взятые, но все зависит от вашего статуса подачи декларации и экономических факторов. Если вы суммируете все разрешенные вычеты и общая сумма, которую вы получаете, превышает стандартный вычет, вероятно, было бы разумно перечислить их по пунктам.

Известные события

Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест более или менее удвоил стандартные вычеты в 2018 году и одновременно отменил и изменил некоторые детализированные вычеты.

Из-за этих изменений будет сложнее превысить сумму вычетов, необходимую для подачи детализированной декларации вместо стандартной. Возможно, вы захотите подготовить отчет в обоих направлениях, особенно если вы считаете, что у вас много детализированных вычетов, чтобы убедиться, что вы получаете максимально возможный вычет. Каждый доллар имеет значение.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой стандартный вычет в 2021 налоговом году?

Стандартный вычет ежегодно корректируется с учетом инфляции, а пределы зависят от вашего статуса подачи. В 2022 налоговом году стандартный вычет варьируется от 12 950 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку, до 29,900 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию в браке. В 2023 налоговом году вычеты составят 13 400 долларов США для одиноких заявителей и 30 700 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию в браке.

В чем разница между стандартным вычетом и детализированным вычетом?

Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода в зависимости от вашего налогового статуса, количества иждивенцев и года, за который вы подаете налоговую декларацию. Детализированные вычеты позволяют вам вычесть сумму различных расходов в долларах, включая такие вещи, как налоги на недвижимость и проценты по ипотеке. Если общая сумма разрешенных вычетов превышает стандартный вычет, то, скорее всего, лучше перечислить их по пунктам.