Налоговый кредит для других иждивенцев за 2022 налоговый год

Налоговый кредит для других иждивенцев распространяется на большинство иждивенцев в возрасте 17 лет и старше, которые полагаются на вас как минимум на половину своей финансовой поддержки в течение года.

Работа по уходу за взрослыми детьми, родственниками или родителями может создать дополнительную финансовую нагрузку для налогоплательщиков. Чтобы облегчить бремя этих сценариев, IRS создало специальную налоговую льготу, называемую кредитом для других иждивенцев.

Этот кредит распространяется на налогоплательщиков, имеющих соответствующих критериям взрослых иждивенцев и детей, которые слишком стары, чтобы претендовать на детский налоговый кредит. Эти дети по-прежнему будут считаться иждивенцами своих родителей для целей налоговой льготы на детей, но превысят возрастной предел налоговой льготы на детей.

Ключевые выводы

• Налоговый кредит для других иждивенцев составляет 500 долларов США, и вы можете претендовать на него для каждого иждивенца, который соответствует критериям.
• Налоговый кредит для других иждивенцев не подлежит возврату, что означает, что вы можете использовать его, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства до нуля, но вы не получите возмещение, если ваш кредит превышает эту сумму.
• Чтобы получить право на получение пособия, иждивенец должен пройти несколько тестов, включая гражданство или место жительства, ограничения по доходу и семейные отношения.
• Кредит начинает поэтапно прекращаться для налогоплательщиков с доходом 200 000 долларов США и более (400 000 долларов США при совместной подаче документов в браке).

Сколько стоит кредит для других иждивенцев?

Кредит для других иждивенцев обеспечивает налоговый кредит в размере 500 долларов США за каждого подходящего иждивенца, на которого вы можете претендовать. Это также невозвратный кредит, поэтому лучшее, что он может сделать, — это уменьшить или исключить ваш налоговый счет. Его вычитают непосредственно из любых налоговых обязательств, которые вы можете задолжать IRS, но IRS не отправит вам возмещение за любую оставшуюся часть.

Кто может считаться иждивенцем?

Вашим иждивенцем не обязательно должен быть ваш ребенок; кредит распространяется на родителей, приемных родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, теть, дядей, родственников мужа и даже лиц, не связанных с вами родственников. В большинстве случаев решающим фактором является то, какую финансовую поддержку вы оказали этому человеку.

IRS предоставляет следующие рекомендации для зависимых квалификаций. Это общие рекомендации для статуса иждивенца, которые могут повлиять на многочисленные налоговые льготы и вычеты:

• Вы должны предоставить более половины финансовой поддержки своим иждивенцам в течение налогового года. Возможно, им придется жить с вами в течение всего года, а может и нет, это зависит от степени их родства с вами. Налоговый кодекс освобождает от этого правила некоторых родственников, например ваших родителей, при условии, что вы предоставляете им более половины поддержки, пока они живут в другом месте.
• Ваш иждивенец также должен быть гражданином США, резидентом США или гражданином США.
• Вашему иждивенцу не обязательно иметь номер социального страхования, но он должен иметь идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), если он соответствует другим тестам.

IRS предоставляет на своем веб-сайте интерактивный инструмент, который поможет вам определить, соответствуете ли вы и ваш иждивенец критериям. Это займет около 10 минут.

Примечание

Дети, имеющие право на получение налогового кредита на детей, не имеют права на получение кредита для других иждивенцев; это не выбор «или/или».

Как доход вашего иждивенца влияет на ваш налоговый кредит

Претензия иждивенцев на получение кредита для других иждивенцев также регулируется другими правилами. Взрослые иждивенцы, дети или родственники, которые не могут претендовать на налоговую льготу на детей, ограничены валовым доходом менее 4400 долларов США за 2022 налоговый год.

Как ваш доход влияет на ваш налоговый кредит

Кредит для других иждивенцев начинает постепенно прекращаться, если вы зарабатываете более 400 000 долларов США, состоите в браке и подаете совместную декларацию, или более 200 000 долларов США для всех остальных налогоплательщиков.

Примечание

Порог дохода индексируется с учетом инфляции, поэтому ожидайте, что он будет периодически увеличиваться, чтобы не отставать от экономики.

Исключение из этого правила существует, если ваш иждивенец является инвалидом и зарабатывает деньги в защищенной мастерской», которая представляет собой школу, предлагающую программы, предназначенные для облегчения инвалидности ваших иждивенцев, и находится в ведении определенных освобожденных от налогов организаций или государственных учреждений.

Как получить кредит для других иждивенцев

Вы должны указать это лицо как иждивенца в своей форме 1040, а также указать его ИНН или номер социального страхования, который указывается в столбце 2 раздела об иждивенцах в вашей декларации. Затем просто установите флажок «Зачет для других иждивенцев» в столбце 4.

Вы также должны подать форму IRS 8862 вместе с формой 1040, если вы ранее пытались претендовать на налоговый кредит на ребенка, дополнительный налоговый кредит на ребенка или кредит на других иждивенцев, и вам было отказано по какой-либо причине, кроме простой канцелярской или математической ошибки. .

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как вы рассчитываете кредит для других иждивенцев?

Для большинства налогоплательщиков кредит на других иждивенцев составляет фиксированную сумму в 500 долларов США на каждого отвечающего критериям иждивенца, поэтому вы можете просто умножить 500 долларов США на количество других иждивенцев, отвечающих критериям, которые у вас есть, и вычесть общую сумму из вашего налогового обязательства. Кредит не может снизить ваши налоговые обязательства ниже нуля. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов США (одинокий) или 400 000 долларов США (состоящий в браке, подающий совместную декларацию), ваш налоговый кредит постепенно сократится примерно на 50 долларов США на каждые 1000 долларов США, которые вы заработаете сверх установленного предела. Самый простой способ убедиться в правильности расчета — воспользоваться калькулятором IRS.

В чем разница между налоговым кредитом на ребенка и кредитом для других иждивенцев?

Кредит для других иждивенцев намного меньше, чем налоговый кредит на детей, и распространяется на более подходящих родственников, чем только на ваших детей. Если у вас есть дети в возрасте 17 лет или младше, лучшим вариантом для них будет налоговая льгота на детей. В противном случае вы сможете узнать, имеют ли дети старшего возраста и другие родственники, которые зависят от вас, право на получение кредита на других иждивенцев.