Как подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту

Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет вам вычесть до 2500 долларов США из налогов на проценты по студенческим кредитам. Узнайте, как это работает и имеете ли вы право.

Ключевые выводы

• Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет вам вычесть проценты, уплаченные по вашим студенческим кредитам, из вашего налогооблагаемого дохода.
• Вы можете претендовать на этот вычет, даже если используете стандартный вычет.
• Вы можете вычитать до 2500 долларов каждый год как одинокий человек или супружеская пара.
• Чтобы иметь право на участие, ваш доход не должен превышать определенного предела. Вы также не можете быть заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации и не можете подавать отдельную налоговую декларацию, находясь в браке.

Как работает вычет процентов по студенческому кредиту?

Вычет процентов по студенческим кредитам позволяет заемщикам уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет вычета процентов, которые они заплатили по своим федеральным и частным студенческим кредитам. Вы можете вычесть максимум 2500 долларов в год независимо от того, являетесь ли вы одиноким подателем декларации или состоите в браке и подаете совместную декларацию. Этот лимит снижается, как только вы достигаете определенного порога дохода.

Скорее всего, вы будете иметь право на вычет, если:

• Вы соответствуете требованиям модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) для полного или частичного вычета.
• Вы взяли и использовали кредит только для оплаты расходов на квалифицированное образование.
• Вы были человеком, который взял кредит.
• Задолженность по студенческому кредиту принадлежала вам, вашему супругу или кому-то, кто был иждивенцем на момент, когда вы брали кредит.
• Ваш регистрационный статус не заключается в браке, подающем отдельную декларацию.

Лимиты доходов корректируются с учетом инфляции, поэтому они могут меняться из года в год.

С 2023 налогового года лимиты увеличиваются.

Любой вид студенческого кредита (как федерального, так и частного) может претендовать на этот вычет, если он соответствует другим требованиям IRS. Ссуды, которые имеют множество применений, например задолженность по кредитной карте, обычно не принимаются, если только они не используются строго для оплаты определенных расходов на образование.

Есть и другие важные исключения. Вы не можете вычесть проценты по кредитам, взятым кем-то другим, в том числе родственником. Вы также не можете вычесть проценты из кредита пенсионного плана, даже если средства использовались исключительно на квалифицированные расходы на образование. Кроме того, родители не могут использовать этот вычет, если они взяли кредит для оплаты обучения учащегося, не являющегося иждивенцем.

Кто имеет право на вычет процентов по студенческому кредиту?

Чтобы воспользоваться этим вычетом, заемщик должен соответствовать следующим требованиям:

• По закону вы обязаны погасить кредит на квалифицированное образование.
• Вы выплатили проценты по квалифицированному студенческому кредиту в том году, когда потребовали вычет.
• Ваш статус подачи заявления: одинокий, глава семьи, женатый, подающий совместную декларацию, или отвечающий критериям вдовец(-а).
• Ваш модифицированный валовой скорректированный доход находится в допустимых пределах.
• Никто не может объявить вас иждивенцем на основании чьей-либо налоговой декларации.
• Ваше высшее учебное заведение имеет право на участие в программе финансовой помощи Министерства образования США.

Как мне получить вычет по процентам по студенческому кредиту?

Если вы заплатили 600 долларов США или больше в виде процентов, каждая организация, обслуживающая студенческий кредит, должна отправить вам форму 1098-E с указанием суммы процентов, которую вы заплатили, до 31 января. Вы также должны иметь возможность загрузить свою форму 1098-E с веб-сайта вашей кредитной службы. .

Используйте форму(ы), чтобы подсчитать сумму, которую вы можете вычесть. (Вы по-прежнему можете претендовать на суммы процентов ниже 600 долларов США; вам просто нужно узнать у своего поставщика услуг сумму, которую вы заплатили, или свериться с собственными записями.)

Предупреждение

Получение формы 1098-E от поставщика услуг по студенческому кредиту не означает, что вы имеете право претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту.

Введите общую сумму приемлемых процентов, которые вы заплатили в этом году, в строку 21 Приложения 1 (Форма 1040). Если вы заплатили менее 2500 долларов США в виде процентов, ваш вычет будет равен той сумме, которую вы в конечном итоге заплатили. Если вы заплатили более 2500 долларов США в виде процентов, вы все равно можете потребовать вычет только в размере 2500 долларов США.

Пример вычета процентов по студенческому кредиту

Чтобы понять, сколько вычет процентов по студенческому кредиту может сэкономить вам на счетах по налогам в зависимости от вашего уровня дохода и налоговой категории, вы можете использовать простой расчет. Давайте посмотрим, как это будет работать для примера заемщика. (Обратите внимание, что здесь не учитываются стандартные вычеты или другие корректировки):

Вычеты и кредиты на дополнительное образование

Вычет процентов по студенческому кредиту — не единственный способ, которым IRS помогает вам сэкономить на расходах на образование.

Американский налоговый кредит на возможности (AOTC)

Американский налоговый кредит на возможности составляет до 2500 долларов США для каждого соответствующего критериям студента. Эта налоговая льгота также постепенно прекращается при определенных уровнях дохода, но соответствующие налогоплательщики могут претендовать на нее в течение первых четырех лет послесреднего образования. Чтобы получить этот кредит, используйте форму 8863 вместе с формой IRS 1040 или формой 1040-SR.

Кредит на пожизненное обучение (ООО)

Кредит на пожизненное обучение предназначен для того, чтобы помочь вам покрыть расходы на обучение и связанные с ним расходы. Скорее всего, вы имеете право на этот кредит, если посещаете курсы в колледже; работаете над получением степени бакалавра, магистра или профессиональной степени; или посещаете курсы, чтобы улучшить свои профессиональные навыки.

Стоимость LLC составляет до 2000 долларов США в год (20% от ваших первых 10 000 долларов США квалифицированных расходов в год). Чтобы претендовать на этот кредит, ваш MAGI не должен превышать 90 000 или 180 000 долларов США, если вы подаете совместную заявку. Для подачи используйте форму 8863.

Сберегательный счет образования Coverdell (ESA)

Сберегательный счет Coverdell Education позволяет вам откладывать до 2000 долларов в год на расходы на образование учащегося (начальное, среднее, колледж или профессиональная школа). Взносы не подлежат налогообложению, но выплаты не облагаются налогом, если они используются для покрытия определенных расходов на образование. Эти счета могут быть открыты только для лиц младше 18 лет или лиц с особыми потребностями.

План 529

План 529, также известный как программа квалифицированного обучения или QTP, представляет собой льготную с точки зрения налогообложения программу сбережений в колледже, учрежденную вашим штатом или школой, которая позволяет любому человеку, достигшему 18 лет и имеющему номер социального страхования (родители, другие родственники или самому студенту) внести предоплату или отложить заранее расходы, связанные с образованием. Взносы, внесенные в этот план, не подлежат налогообложению, но некоторые штаты предлагают дополнительные налоговые льготы для родителей, которые вносят взносы в план 529 своего ребенка.

Деньги на счете 529 инвестируются, и доходы растут с отсрочкой налогообложения до тех пор, пока деньги не будут сняты. Если снятие средств используется для покрытия определенных расходов на образование, они не будут облагаться налогом.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли вычесть проценты по студенческому кредиту?

Да, уплаченные вами проценты по студенческому кредиту в размере до 2500 долларов США в год подлежат вычету, если вы соответствуете квалификационным требованиям. Требования включают, среди прочего, ваш доход, статус налоговой декларации и статус займа.

Почему проценты по моему студенческому кредиту не подлежат налогообложению?

Есть несколько причин, по которым проценты по вашему студенческому кредиту могут не подлежать вычету. Если вы не обязаны по закону погашать задолженность по студенческому кредиту и проценты, вы не будете подлежать налогообложению. Кроме того, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенные пределы, вы или ваш супруг указаны в качестве иждивенца в чьей-либо налоговой декларации или вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно, вы можете не иметь права на этот вычет.

Можете ли вы вычесть проценты по студенческому кредиту без формы 1098-E?

Да, вы все равно можете вычесть проценты по студенческому кредиту без формы 1098-E. Службы по обслуживанию студенческих кредитов обязаны отправлять заемщикам эту форму, в которой сообщается о процентах, выплаченных по студенческому кредиту. Это облегчит вам понимание того, какую сумму следует вычесть из вашего налогооблагаемого дохода. Но если вы не получили эту форму, вы можете позвонить или посетить веб-сайт поставщика услуг, чтобы узнать сумму процентов, которую вы заплатили в течение года.

Можно ли вычесть проценты по студенческому кредиту, если вы не перечислите их?

Да. Для большинства налогоплательщиков вычет процентов по студенческому кредиту по-прежнему будет применяться, даже если вы не детализируете свои вычеты. Правила одинаковы для тех, кто делает и не детализирует вычеты.