Налоговый вычет по расходам педагога

Учителя, которые платят за школьные принадлежности или другие материалы из собственного кармана, по-прежнему могут заявлять об этих расходах в качестве налогового вычета без детализирования.

Вычет из расходов преподавателя — это корректировка дохода, дополнительный вычет, который применяется до того, как вы решите, брать ли стандартный вычет или детализировать свои вычеты.

Ключевые выводы

• IRS позволяет учителям начальных и средних школ требовать до 300 долларов США в качестве дополнительных расходов в качестве сверхнормативной корректировки дохода за 2022 налоговый год.
• Чтобы воспользоваться этим вычетом, вам не нужно детализировать вычеты.
• Помощники, консультанты и директора также могут претендовать на этот вычет.

Требование о вычете

Налоговое управление США позволяет вам требовать вычета расходов на преподавателя, если вы учитель и оплатили школьные принадлежности или другие материалы из собственного кармана в течение налогового года. Вам не нужно проходить через всю суету и хлопоты по составлению статей, чтобы претендовать на это, потому что это корректировка дохода.

Это также снижает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что важно, поскольку вы можете потерять право на определенные налоговые льготы, если ваш AGI слишком высок.

Примечание

Вы по-прежнему можете вычесть стандартный вычет или общую сумму детализированных вычетов из вашего AGI, чтобы получить свой налогооблагаемый доход. Корректировки доходов, включая вычет расходов на преподавателей, дополняются этими другими налоговыми льготами.

Право на вычет

Чтобы иметь право на вычет расходов на преподавателя, вы должны быть учителем, помощником, инструктором, консультантом или директором, и вы должны отработать не менее 900 часов в течение учебного года в школе, сертифицированной вашим штатом. Школа может быть государственным, частным или религиозным учреждением.

Квалификацию имеют только преподаватели начальной и средней школы. Люди, оплачивающие обучение на дому, в дошкольном учреждении или на преподавателях колледжа, не имеют права на этот вычет.

Примечание

Если вы начнете свою преподавательскую карьеру в сентябре, вы, скорее всего, не сможете претендовать на вычет в этом году, поскольку к 31 декабря вы не наберете 900 часов.

Какие расходы можно вычесть?

Большинство вещей, на которые вы тратите деньги как педагог, имеют право на вычет при условии, что вы купили их для использования в классе и ваша школа или профсоюз учителей не возместили вам за них деньги. Припасы должны быть «обычными и необходимыми». Это предметы, которые общеприняты и используются в классе, и ваши ученики получили от них пользу.

Некоторые общие расходы, подлежащие вычету, включают в себя:

• Книги
• Запасы
• Компьютерное оборудование, программное обеспечение и услуги
• Дополнительные материалы, используемые на занятиях.
• Курсы здоровья или физического воспитания, связанные со спортом

Закон о налоговых льготах 2020 года дополнительно позволяет вычесть расходы на расходные материалы, необходимые для предотвращения распространения COVID-19 в классах, в том числе:

• Маски для лица
• Одноразовые перчатки
• Дезинфицирующие средства
• Мыло для рук и дезинфицирующие средства
• Очистители воздуха
• Лента, мел или краска, чтобы обозначить зоны социального дистанцирования.
• Физические барьеры, такие как плексиглас.

Другие предметы также могут иметь право на участие, если они рекомендованы Центрами по контролю и профилактике заболеваний (CDC). Данные расходы должны быть понесены после 12 марта 2020 года.

Примечание

Вы также можете вычесть расходы на курсы повышения квалификации, которые вы посещаете, при условии, что никто вам их не возместит.

Лимиты вычетов

Согласно опросу AdoptAClassroom.org, в 2020-2021 учебном году учителя потратили 750 долларов собственных денег на школьные принадлежности. Однако сумма, которую вы можете требовать в качестве расходов на преподавателя, ограничена 300 долларами США в 2022 налоговом году. Каждый из вас может потребовать до 300 долларов США на расходы на общую сумму 600 долларов США в совместной налоговой декларации, если вы и ваш супруг являетесь педагогами.

Примечание

Один супруг не может претендовать на 400 долларов США, в то время как другой супруг требует 200 долларов США на общую сумму 600 долларов США. Квалификационные расходы каждого из супругов ограничены 300 долларами США.

Другие ограничения и ограничения

Ваш вычет может быть уменьшен за счет определенных факторов. Вы должны вычесть из своего вычета любые средства с налоговыми льготами, например, со сберегательного счета образования Coverdell, которые вы использовали для оплаты собственного обучения или курсов повышения квалификации.

Ваш вычет ограничивается суммой ваших расходов на обучение, которая превышает любые проценты, полученные по серии EE или сберегательным облигациям США, если вы исключили эти проценты из своего налогооблагаемого дохода, поскольку вы использовали деньги для оплаты расходов на образование.

Коммерческие расходы сотрудников

Раньше вы могли вычесть остаток своих расходов как невозмещенные деловые расходы сотрудников, если они превышали лимит. Но для этого учителям требовалось детализировать свои отчисления, и это были разные вычеты. Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест отменил этот вычет начиная с 2018 года и как минимум до 2025 года.

Ведите точные записи

Будет хорошей идеей сохранить файл, посвященный расходам вашего преподавателя. Сохраняйте квитанции и записывайте, что вы купили, когда вы сделали покупки и почему.

Однако Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года сделал постоянный вычет из расходов преподавателей, а также проиндексировал его с учетом инфляции. Хотя с 2015 по 2021 год лимит оставался на уровне 250 долларов США, в 2022 налоговом году он увеличился до 300 долларов США.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько учителя могут вычесть за школьные принадлежности?

Учитель может вычесть до 300 долларов США невозмещенных расходов за 2022 налоговый год. Школьные принадлежности включают книги и другие принадлежности, компьютеры, компьютерное программное обеспечение и компьютерные услуги, которые учитель, отвечающий критериям, использует в классе. Вы должны отработать не менее 900 часов учителем в налоговом году, в котором вы получаете вычет.

Нужны ли мне чеки на расходы педагога?

Вам нужны квитанции, если вы берете вычет на расходы педагога. Храните покупки школьных принадлежностей отдельно от личных покупок и сохраняйте квитанции об этих покупках в отдельном файле, чтобы вы могли доказать, что купили принадлежности, когда придет время уплаты налогов.