Подлежит ли вычету налог на регистрацию вашего транспортного средства

Вы можете вычесть часть платы за регистрацию вашего транспортного средства, но для этого вам необходимо детализировать ее. Если вы работаете не по найму, вы также сможете вычесть дополнительные расходы на автомобиль.

Ключевые выводы

• Сборы за регистрацию автомобиля подлежат вычету, но сумма ограничивается той частью сбора, которая зависит от стоимости транспортного средства и считается налогом.
• Некоторые штаты выделяют эту информацию в своих счетах. Но в противном случае вам может понадобиться помощь, чтобы определить правильную часть.
• Вы должны указать детали, чтобы претендовать на этот вычет, что означает отказ от стандартного вычета для вашего статуса подачи заявки, который часто оказывается больше.
• Самозанятые лица пользуются гораздо более широким спектром автовычетов. Им не нужно перечислять, чтобы претендовать на них.

Получение налогового вычета за регистрацию автомобиля зависит от того, за что технически взимаются сборы и как они взимаются с вас. В некоторых случаях, но не во всех, они попадают в категорию налогов на имущество физических лиц. Это делает, по крайней мере, часть из них не облагаемой налогом.

Но вы должны детализировать, чтобы претендовать на вычет, а детализирование не всегда отвечает интересам всех после принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA). TCJA более или менее удвоил стандартный вычет, начиная с 2018 по 2025 год. Потребуется немало постатейных вычетов, чтобы превзойти ваш стандартный вычет и оправдать перечисление.

Вы не можете вычесть всю регистрационную плату

В большинстве штатов регистрационные сборы основаны на нескольких факторах, включая вес, возраст и стоимость вашего автомобиля. Часто за номерной знак также взимается дополнительная плата. Только та часть регистрационного сбора, которая зависит от стоимости вашего автомобиля, подлежит вычету для целей федерального налога.

Не имеет значения, если эта часть сбора технически не называется налогом на имущество физических лиц в вашей выписке по счету. IRS утверждает, что это именно так, независимо от налога, по крайней мере, в большинстве случаев.

Кончик

Общая сумма регистрационного сбора может составлять 175 долларов США, но фактический налоговый вычет ограничен 60 долларами США, если плата включает в себя расчет стоимости, например 2 доллара США за каждые 1000 долларов стоимости, а стоимость вашего автомобиля составляет 30 000 долларов США, или 2 доллара США, умноженные на 30. Вы не можете претендовать на это. целых 175 долларов.

Как определить ценность

Ситуация может быть еще более сложной, потому что владелец автомобиля в Калифорнии может гораздо легче определить размер регистрационного сбора, основанный на стоимости, чем если бы вы жили в Нью-Джерси. Выписки по счетам могут сильно различаться в зависимости от штата, и некоторые штаты предоставляют больше информации, чем другие.

В отчете о счетах Калифорнии регистрационный сбор называется «платой за лицензию на транспортное средство». Он явно выделяется из общей суммы регистрационного сбора. Некоторые штаты предоставляют таблицу для определения правильной части, в то время как другие предоставляют налогоплательщикам возможность самостоятельно попытаться выделить часть, основанную на стоимости.

Примечание

Если у вас есть сомнения, обратитесь в налоговый орган вашего штата или спросите местного специалиста по налогам. Можно с уверенностью предположить, что у них есть некоторый опыт в определении, возможно, неуловимого числа, основанного на ценностях своего штата.

Правила относительно времени

Налоговое управление США устанавливает несколько других правил по вычету сборов за регистрацию автомобиля. Во-первых, часть вашего гонорара, основанная на стоимости, должна представлять собой налог, что делает его вычитаемым, если он начисляется ежегодно.

Это не означает, что вам выставляют счета только один раз в год. Некоторые штаты разбивают сроки уплаты на полугодовые или даже ежеквартальные платежи. Ключевым моментом является то, что они начисляются или взимаются только один раз в год, независимо от сроков оплаты. Датой оценки является дата получения счета за следующий год.

Вы можете потребовать вычет только за ту сумму, которую вы фактически заплатили, поэтому ваш вычет уменьшится вдвое, если основанная на стоимости часть вашего счета составляет 60 долларов США, и если 30 долларов США подлежат оплате в ноябре, а 30 долларов США - в мае следующего года. Вы можете потребовать только ту часть, которую вы заплатили в ноябре налогового года. В конечном итоге вы сможете потребовать оба платежа, но не в налоговой декларации за тот же год.

Примечание

Вы также должны нести личную ответственность за уплату налога. Это означает, что автомобиль зарегистрирован на ваше имя.

Детализация против стандартного вычета

Возможно, стоит затрудниться с требованием этого вычета, если у вас много детализированных вычетов, достаточных для того, чтобы их общая сумма превышала стоимость стандартного вычета, доступного для вашего статуса подачи заявки. Но в 2018 году это стало еще более достижимым с принятием TCJA.

Ваш стандартный вычет в качестве единого налогоплательщика составляет 12 950 долларов США за 2022 налоговый год. Чтобы превысить этот вычет, потребуется множество детализированных вычетов. Вы также не можете одновременно перечислять и требовать стандартного вычета для вашего статуса подачи. Это одно или другое, поэтому разумнее выбрать вариант, который больше всего снижает ваш налогооблагаемый доход.

Примечание

Общая сумма ваших детализированных вычетов не может превышать стандартный вычет с 2018 по 2025 год, когда срок действия TCJA потенциально истечет, если Конгресс не продлит его условия.

Подсчитайте все детализированные вычеты, на которые вы имеете право, а затем сравните общую сумму со стандартным вычетом для вашего статуса подачи заявки:

• Раздельная подача декларации для одиноких и состоящих в браке: 12 950 долларов США за 2022 налоговый год.
• Супруги, подающие совместную заявку, и соответствующие вдовы: 25 900 долларов США.
• Глава семьи: 19 400 долларов в 2022 году.

Другие детализированные вычеты, которые остаются в силе после налоговой реформы 2018 года, включают благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, а также проценты по ипотеке. Налоги на имущество физических лиц включены в состав детальных государственных и местных налогов.

Детализированный государственный и местный налоговый вычет

TCJA также внес еще одно большое изменение. Детализированные налоговые вычеты штата и местных налогов, в которые входят эти сборы, ограничены суммой в 10 000 долларов США. Это 5000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию.

Таким образом, эти 60 долларов США не могут быть востребованы, поскольку они превышают лимит в 10 000 долларов США, если вы заплатили 10 000 долларов США в виде других соответствующих критериям налогов, и ваша общая сумма составит 10 060 долларов США, если вы включите налоговую часть сбора за регистрацию вашего транспортного средства. Все налоги вашего штата и местные налоги будут подлежать вычету, если в сумме они составят 9 060 долларов, поскольку они подпадают под верхний предел.

Как получить вычет

Вы должны внести все заявленные детализированные вычеты в Приложение А, если общая сумма ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет для вашего статуса подачи заявки. Затем вы должны подать Приложение А вместе с налоговой декларацией.

Налоги на имущество физических лиц указываются в строке 5c Приложения A. Общая сумма ваших детализированных вычетов в графике затем вводится в строку 12a Формы 1040 за 2022 год, которую вы подадите в налоговом сезоне 2023 года, вместо стандартного вычета.

Если вы работаете не по найму

Вы можете пропустить детализацию, чтобы потребовать оплату за регистрацию автомобиля, если вы работаете не по найму. В этом случае вы также не ограничены той частью, которая представляет собой процент от стоимости вашего автомобиля. Но вы, скорее всего, все равно ограничены процентом от комиссии.

Вы можете заявить о коммерческих расходах, связанных с автомобилем, в Приложении C, форме налога на прибыль или убыток от бизнеса, которая определяет налогооблагаемый доход от бизнеса для тех, кто работает не по найму или независимых подрядчиков. Но вы ограничены вычетом, равным проценту миль, которые вы проехали на своем автомобиле в деловых целях, а не в личных целях.

Вы могли проехать 18 000 миль в течение налогового года, но вы можете претендовать на 33 % от общих квалифицируемых расходов на автомобиль по Списку А только в том случае, если вы проехали 6 000 из этих миль в деловых целях, поскольку 33 % от общего числа 18 000 миль составляют 6 000 миль. .

Вычитаемые расходы на автомобили для самозанятых также включают топливо, техническое обслуживание, масло, шины, ремонт, страховку и амортизацию. Вместо этого у вас есть возможность вычесть стандартную ставку пробега за год, которая составляет 58,5 центов за каждую пройденную бизнес-милю в 2022 налоговом году.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие расходы на транспортное средство не подлежат налогообложению?

Помимо регистрации транспортного средства, вы можете указать в своей налоговой декларации и другие расходы. Сюда входит пробег в медицинских целях, расходы на переезд, если вы служите в армии, благотворительные цели и деловые цели. Вы можете требовать амортизацию, бензин, техническое обслуживание, страховку, регистрационные сборы и арендные платежи, если вы работаете не по найму.

Какие документы нужны для детального налогового вычета?

Предположим, вы планируете подать Приложение А для детализированных вычетов, которое включает в себя такие элементы, как регистрация транспортного средства. Убедитесь, что у вас есть надлежащая документация, подтверждающая заявленные расходы. Они могут быть в форме квитанций, официальных отчетов или налоговых счетов. Вам понадобится документ, подтверждающий оплату этих расходов, например выписка из банка или кредитной карты.