Что такое налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход — это возмещаемый налоговый кредит, предназначенный для помощи налогоплательщикам с низкими доходами. Узнайте, как это применимо к различным типам налогоплательщиков.

Ключевые выводы

• Сумма налогового кредита на заработанный доход увеличивается по мере уменьшения вашего дохода и с каждым новым ребенком.
• Налогоплательщики с высокими доходами не имеют права на получение EITC.
• EITC подлежит возврату, поэтому IRS отправит вам чек на остаток остатка, если кредит покроет ваш налоговый счет.
• Подача заявления на получение EITC может привести к задержке возврата средств до марта.

Как работает налоговый кредит на заработанный доход

Налоговая льгота на заработанный доход (EITC) была создана федеральным правительством в 1975 году, чтобы помочь налогоплательщикам с низкими доходами держать большую часть своих доходов в своих карманах. Это возмещаемый налоговый кредит, что означает, что он применяется к любому налогу, который вы можете причитаться после того, как вы заполните налоговую декларацию и рассчитаете причитающуюся сумму.

IRS отправит вам возмещение разницы, если она останется после того, как налоговая задолженность будет аннулирована. Налоговый кредит на заработанный доход задумывался как временное законодательное положение, но он доступен и сегодня.

Сумма кредита варьируется в зависимости от вашего дохода и количества иждивенцев. EITC рассчитывается как процент от дохода, называемый «кредитной ставкой». В результате налогоплательщики с наименьшим доходом и самыми большими семьями получают больший кредит. Кредит полностью прекращается до тех пор, пока он не станет доступен тем, чей доход превышает определенные пределы в зависимости от статуса подачи.

Примечание

Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь доход, но его не может быть слишком много. Трудовой доход включает в себя всю заработную плату, которую вы получаете от трудоустройства, а также некоторые выплаты по инвалидности.

И ваш трудовой доход, и ваш скорректированный валовой доход (AGI) должны быть меньше определенного порога, чтобы претендовать на получение EITC. Ваш AGI — это ваш заработанный доход за вычетом определенных поправок на доход, с которого вам не нужно платить налоги, например, взносы IRA. Ваш AGI указан в строке 11 формы 1040.

Размер вашего кредита будет зависеть от вашего скорректированного валового дохода и количества иждивенцев. Вот максимальные значения AGI, на которые вы можете претендовать, и сумма кредита, на который вы можете претендовать в 2022 году.

Эти суммы кредитов ежегодно увеличиваются, чтобы идти в ногу с инфляцией. Вот лимиты на 2023 год.

Инвестиционный доход не может превышать 10 300 долларов США по состоянию на 2022 налоговый год. Сюда входят проценты, дивиденды, прирост капитала и роялти. Об этом можно сообщить в форме 1099-MISC или, в случае дивидендов, в форме 1099-DIV. Учреждения, в которых хранятся ваши инвестиции или счета, должны отправить вам копии этих форм вскоре после первого года.

Плюсы и минусы налогового кредита на заработанный доход

• Он предоставляет налоговые льготы работникам с низкими и умеренными доходами.

Он предоставляет налоговые льготы работникам с низкими и умеренными доходами.

• Он полностью возвращается.

Он полностью возвращается.

• Вы можете дольше ждать возврата налога.

Вы можете дольше ждать возврата налога.

• Это может быть сложно посчитать.

Это может быть сложно посчитать.

Объяснение плюсов

• Он предоставляет налоговые льготы работникам с низкими и умеренными доходами: требования к участию в программе EITC разработаны для того, чтобы давать больше денег тем, кто в них больше всего нуждается. Есть надежда, что EITC также поможет сократить бедность и сделать налоговый кодекс более справедливым.
• Он подлежит полному возврату: даже если вы не должны никаких налогов, вы можете получить возврат средств от федерального правительства на всю сумму кредита, на которую вы имеете право.

Объяснение минусов

• Вы можете ждать возврата налога дольше: Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) требует, чтобы IRS удерживало возмещение для налогоплательщиков, которые претендуют на этот кредит, до середины февраля каждого года. Это дает правительству некоторое время для расследования возможности мошеннических претензий, но это также означает, что некоторым американцам придется дольше ждать возврата налогов. Налоговое управление США сообщает, что не ожидает возврата средств до 1 марта.
• Это может быть сложно рассчитать: EITC является одной из самых сложных для расчета налоговых льгот, если не самой сложной. Распространенные ошибки, которые допускают люди, включают в себя заявление о рождении ребенка, который не соответствует критериям, регистрацию в качестве одинокого в браке, сообщение неправильных расходов и неточную информацию о номерах социального страхования.

Примечание

С другой стороны, IRS предлагает программу Free File для налогоплательщиков с низкими и умеренными доходами, и эти поставщики программного обеспечения могут вам помочь.

Требования к налоговому кредиту на заработанный доход

Вы должны приложить Приложение EIC за соответствующий налоговый год к своей форме 1040, чтобы претендовать на ребенка или детей, отвечающих критериям для целей EITC. Налогоплательщики также должны соответствовать нескольким другим правилам, чтобы иметь право претендовать на этот кредит:

• У вас должен быть действительный номер социального страхования.
• Вы должны быть гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в стране в течение всего года.
• Вы не можете претендовать на исключение дохода из-за границы, которое относится к заработной плате, полученной во время проживания за границей.

Если у вас нет подходящего ребенка, применяются дополнительные правила:

• Вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке) не можете быть заявлены как отвечающий критериям ребенок кем-либо еще.
• Вам и вашему супругу, если вы подаете заявление совместно, должно быть не менее 19 лет (24, если вы являетесь определенным студентом, или 18, если вы квалифицированный бывший приемный подросток или квалифицированный бездомный молодой человек).
• Вы должны прожить в США более полугода.

Наконец, вы не можете претендовать на EITC, если вы находитесь в браке и подаете заявку отдельно.

Если IRS отклонит ваше заявление на получение EITC, вам придется подать форму 8862 вместе со следующей налоговой декларацией, чтобы восстановить свое право на получение льгот.

Требования к подходящим детям

Правила предоставления детям права на получение EITC в целом немного отличаются от правил подачи заявлений на иждивенцев. Правила отбора детей для целей EITC основаны на четырех тестах:

• Родство: Ребенок должен быть связан с вами кровным родством, браком или усыновлением или должен жить с вами на условиях опеки. Ребенком может быть ваш сын, дочь, приемный ребенок, внук, племянница, племянник, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или подходящий приемный ребенок. С усыновленными детьми обращаются так же, как и с детьми по рождению, а приемные дети должны быть переданы на вашу опеку уполномоченным агентством по трудоустройству.
• Возраст: ребенку должно быть меньше 19 лет на конец налогового года или он должен быть студентом дневного отделения в течение как минимум пяти месяцев в году и младше 24 лет. Вы (или ваш супруг, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) в таких ситуациях должен быть старше вашего иждивенца. Однако возраст не имеет значения, если ваш иждивенец является инвалидом навсегда.
• Резиденция: Ребенок должен прожить с вами в США более полугода (минимум шесть месяцев и один день).
• Совместный отчет: ребенок, которого вы считаете иждивенцем для целей подачи заявления на EITC, не может претендовать на какие-либо кредиты, включая EITC, в совместной декларации, которую они подают со своим супругом. Они могут подать совместную декларацию исключительно для того, чтобы потребовать возмещения налогов, удержанных из их зарплаты.

У ребенка также должен быть действительный номер социального страхования, выданный до даты вашей налоговой декларации, включая любые продления, которые вы запрашиваете. Вы можете подать заявку на получение номера социального страхования онлайн, но вам придется предоставить подтверждающие документы в течение 45 календарных дней.

Подумайте о том, чтобы попросить IRS продлить срок подачи декларации, если приближается крайний срок уплаты налогов, а у вас еще нет номера социального страхования вашего ребенка. Для запроса продления достаточно просто подать форму 4868 не позднее Дня налогообложения, что дает вам время до 15 октября для подачи налоговой декларации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что дает вам право на получение налогового кредита на заработанный доход?

Чтобы подать заявление на получение EITC, у вас должен быть номер социального страхования и заработанный доход, например заработная плата. Но ваш скорректированный валовой доход должен оставаться ниже определенного порога (например, 16 480 долларов США, если вы подаете декларацию один и не заявляете об отсутствии иждивенцев EITC в 2022 налоговом году). Ваш инвестиционный доход также не может превышать 10 300 долларов США.

Какой будет налоговый кредит на заработанный доход в 2022 году?

В 2022 году сумма кредита варьируется от 560 до 6935 долларов США в зависимости от вашего дохода, количества иждивенцев и статуса налоговой отчетности. Диапазон на 2023 год составляет от 600 до 7430 долларов.