Что такое возвратный налоговый кредит

Возвратный налоговый кредит рассматривается как платеж налогоплательщику. Узнайте о возмещаемых налоговых льготах и различиях между ними и невозвратными налоговыми льготами.

Ключевые выводы

• Используя возмещаемые налоговые льготы, вы можете получить возврат денег, если сумма кредита превышает сумму налога, которую вы должны.
• Даже если вы не обязаны платить какие-либо налоги, вы можете получить деньги от IRS с определенными возмещаемыми налоговыми льготами, но для получения кредита вам придется подать налоговую декларацию.
• Большинство налоговых льгот не подлежат возврату.
• Налоговые льготы полезны для компенсации других налогов, которые обычно не могут быть уменьшены другими способами.

Как работают возвратные налоговые льготы

Возвратный налоговый кредит снижает сумму налога, которую вы должны, и может положить деньги в ваш карман, даже если в противном случае вам не пришлось бы подавать налоговую декларацию. Термин «возвратный» в этой ситуации немного сбивает с толку, потому что вы не получаете возмещение уплаченных денег, вы просто получаете прямой платеж.

Вам необходимо подать налоговую декларацию, чтобы претендовать на возмещаемый налоговый кредит (или любой другой налоговый кредит, если на то пошло).

Еще одним преимуществом возвратных кредитов является то, что они могут компенсировать определенные виды налогов, которые обычно не могут быть уменьшены другими способами. Они могут помочь компенсировать налог на самозанятость, дополнительный налог на досрочное распределение пенсионных накоплений или даже другие дополнительные налоги, такие как налоги на домашних работников, налог на чистый инвестиционный доход или дополнительный налог на медицинскую помощь.

Налоговые льготы против налоговых вычетов

Чтобы понять, как работает возвращаемый налоговый кредит, сначала может быть полезно разъяснить различия между вычетами и кредитами. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Если вы одиноки, заработали 50 000 долларов США в 2022 году и претендуете на стандартный вычет в размере, например, 12 950 долларов США, вы будете облагаться налогом только на 37 050 долларов США из вашего дохода за 2022 год.

Налоговая экономия на стандартных вычетах неплохая, но вы можете еще больше сократить свои налоговые счета, воспользовавшись налоговыми льготами. Налоговые льготы напрямую снижают сумму вашего долга перед IRS.

Например, если вы первоначально задолжали 3000 долларов США по этой налоговой декларации, а затем потребовали кредит в размере 2000 долларов США, вы должны IRS только 1000 долларов США. В зависимости от вашей общей налоговой ситуации это может сэкономить вам немало денег в день уплаты налогов.

Налоговые льготы, как правило, приносят больше, чем вычеты, для налогоплательщиков с низкими и умеренными доходами. Это зависит от ставки кредита и вашей налоговой категории.

Возвратные и невозвратные налоговые льготы

Невозвратные налоговые льготы лишь сводят на нет вашу задолженность перед IRS. Если вы ничего не должны, вы не получите невозвратный кредит. Возвратные кредиты могут не только свести на нет вашу задолженность, но и положить наличные в ваш карман, если после того, как ваш налоговый долг сократится до нуля, останется какой-либо кредит.

IRS отправит вам оставшуюся часть денег в качестве возмещения, если вы имеете право претендовать на возвратный кредит, если сумма кредита превышает общую сумму ваших налоговых обязательств. Напротив, невозвратный кредит может только снизить ваши обязательства по федеральному подоходному налогу до нуля. Оставшаяся часть кредита вам не возвращается. Правительство сможет сохранить его.

Примечание

Как возмещаемые, так и невозвратные налоговые льготы вводятся в Приложение 3 формы IRS 1040.

Пример

Предположим, вы заполнили налоговую декларацию только для того, чтобы понять, что вы должны IRS 1000 долларов США. Ваши удержанные или расчетные налоговые платежи были недостаточны для покрытия всей вашей налоговой задолженности за год. Затем вы понимаете, что имеете право на определенный кредит в размере 2000 долларов, на который вы не претендовали. Вы закатываете рукава и переделываете налоговую декларацию, чтобы получить ее.

Если этот кредит подлежит возврату, это аннулирует 1000 долларов, которые вы должны IRS, которое отправит вам остаток. Вы получите чек на сумму 1000 долларов США для возмещения.

Если кредит не подлежит возврату, вы погасите свой налоговый долг в размере 1000 долларов. Вы ничего не должны IRS, но эта дополнительная 1000 долларов кредита по сути испаряется — IRS остается у себя.

Виды возвратных налоговых кредитов

Следующие возмещаемые кредиты применяются к 2022 налоговому году.

Налоговый кредит на заработанный доход

Кредит заработанного дохода (EITC) предназначен для работающих людей с низкими доходами. Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь доход, но его не может быть слишком много. Максимальный кредит составляет 6935 долларов США в 2022 налоговом году (7430 долларов США в 2023 году) для налогоплательщиков, у которых есть трое или более детей, отвечающих критериям.

EITC основан на доходе и соответствующих критериям иждивенцах, поэтому он уменьшается по мере того, как вы зарабатываете больше или содержите меньше детей. Он вообще недоступен, если вы зарабатываете больше определенного лимита.

Налоговый кредит на ребенка

Максимальный налоговый кредит на детей в 2022 налоговом году составляет 2000 долларов США на ребенка, из которых 1500 долларов США подлежат возврату.

Порог поэтапного отказа начинает снижать стоимость этих кредитов, когда доход одного заявителя достигает 200 000 долларов США (или 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместные декларации).

Американский налоговый кредит на возможности

До 40% American Opportunity Credit, образовательного кредита на расходы в колледже, подлежит возврату. Остальные 60% не подлежат возврату. Возвратная часть ограничена суммой в 1000 долларов США.

Студенты должны быть зачислены как минимум на половину обучения, а кредит покрывает только первые четыре года высшего образования.

Налоговый кредит по премиальной помощи

При определенных обстоятельствах налогоплательщики с медицинским страхованием, приобретенным через Рынок медицинского страхования, могут иметь право на субсидии от IRS для покрытия стоимости страховых взносов.

Любые субсидии, которые не выплачиваются федеральным правительством непосредственно страховой компании заранее, могут быть выплачены налогоплательщику в виде налогового кредита по страховой помощи. Это возвратный кредит, поэтому он может либо уменьшить вашу ответственность, либо быть выплачен непосредственно вам в качестве возмещения.

Кредит на превышение налогов на социальное обеспечение

Если у вас удержана слишком большая сумма налогов на социальное обеспечение, вы можете потребовать эту сумму в качестве кредита. Это относительно необычная ситуация, но она может случиться, если вы работаете на двух работах.

Налоги на социальное обеспечение не взимаются с доходов, превышающих 147 000 долларов США в 2022 налоговом году. В 2023 году этот порог вырастет до 160 200 долларов. Налогоплательщикам не придется платить налог социального обеспечения с доходов, превышающих этот порог.

Если вы работаете на двух работах, работодатель может не знать, что вы превысили этот порог в своем общем годовом доходе. Вы можете получить эти дополнительные удержания обратно при подаче налоговой декларации.

Большинство налоговых льгот не подлежат возврату

Наиболее часто заявленные налоговые льготы не подлежат возврату. Подача заявления на налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами может уменьшить вашу задолженность перед IRS, но обычно оно не отправляет вам чек на какой-либо кредит, оставшийся после того, как сводит вашу ответственность к нулю. То же самое касается кредита за усыновление, кредита за сбережения и кредита за обучение в течение всей жизни.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Является ли налоговый кредит тем же, что и возврат?

Нет. Налоговый кредит отличается от возмещения. Вы вычитаете сумму кредита из того, что вы должны IRS. Если это возвращаемый налоговый кредит, и он превышает сумму вашей задолженности, вы получите возмещение разницы. Если это невозвратный кредит и он превышает сумму вашей задолженности, вы можете уменьшить свой налоговый счет только до 0 долларов США. Вы не можете получить уплаченную вам излишек в качестве возмещения.

Каковы примеры невозвратных налоговых льгот?

Примеры невозвратных налоговых льгот включают налоговую льготу по уходу за детьми и иждивенцами, кредит на усыновление и кредит на обучение в течение всей жизни. Максимум, что могут сделать эти кредиты, — это уменьшить сумму вашего долга. Никакая часть из них не может быть выплачена в качестве кэшбэка.