Налоговые льготы для пожилых людей и пенсионеров в 2022 налоговом году

IRS предоставляет множественные налоговые вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше: от дополнительных стандартных вычетов до налоговых льгот, специально предназначенных для их возрастной группы.

Пожилые люди и пенсионеры могут воспользоваться дополнительными налоговыми льготами и экономией, когда придет время подавать налоги. Во-первых, для людей старше 65 лет предусмотрен более крупный стандартный вычет. Вы также можете получить налоговый кредит.

Если вы пожилой человек или недавно вышедший на пенсию, продолжайте читать, чтобы узнать о налоговых льготах, которыми вы можете воспользоваться в этом налоговом сезоне.

Ключевые выводы

• Налоговый кодекс США предлагает немало налоговых льгот исключительно для пожилых людей, включая специальную налоговую льготу только для лиц в возрасте 65 лет и старше.
• Если вам 65 лет или больше, вы получаете более крупный стандартный вычет, из-за чего может быть сложно выбрать между детализированным вычетом и стандартным вычетом.
• У вас более высокий порог подачи заявок и вы получаете налоговый кредит.
• Ваши пособия по социальному обеспечению могут считаться налогооблагаемым доходом. Это зависит от вашего общего заработка.

Увеличенный стандартный вычет для пожилых людей

Вам не придется платить налоги с большей части вашего дохода, поскольку IRS позволяет вам начать получать дополнительные стандартные вычеты, когда вам исполнится 65 лет.

В налоговую декларацию за 2022 год, которую вы подаете в 2023 году, вы можете добавить дополнительные 1750 долларов США к стандартному вычету, на который вы в противном случае имеете право, если вы не состоите в браке и не являетесь пережившим супругом. Вы можете добавить 1400 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. В 2023 налоговом году вы можете добавить дополнительные 1850 и 1500 долларов США соответственно к стандартному вычету.

Примечание

Чтобы иметь право на получение пособия за предыдущий налоговый год, вам должно исполниться 65 лет к 1 января.

Стоит ли брать стандартный вычет или детализировать свои вычеты?

У вас есть выбор: требовать стандартного вычета или детализировать свои вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое. А Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA) почти удвоил базовые стандартные вычеты для всех статусов подачи заявок — вычет, на который вы можете претендовать до того, как претендовать на дополнительный бонусный вычет в возрасте 65 лет или старше, что делает это несколько трудным решением.

В 2022 налоговом году базовые стандартные вычеты до надбавки к бонусу для пожилых людей составляют:

• 25 900 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и отвечающих критериям вдов (вдов)
• 19 400 долларов США для глав домохозяйств
• 12 950 долларов США для одиноких налогоплательщиков и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию.

Многие пожилые налогоплательщики могут обнаружить, что их стандартный вычет плюс дополнительный стандартный вычет по возрасту превышает любые детализированные вычеты, на которые они могут претендовать, особенно если их ипотечные кредиты выплачены и у них больше нет такого детализированного вычета по процентам. Но вы можете получить больший вычет за перечисление, если у вас все еще есть ипотека и вы учитываете такие вещи, как налоги на недвижимость, медицинские счета, благотворительные пожертвования и любые другие вычитаемые расходы, которые могут у вас возникнуть.

Более высокий порог подачи налоговых деклараций

Ваш порог для подачи налоговой декларации в первую очередь также выше, если вам 65 лет и старше, поскольку порог подачи обычно равен стандартному вычету, на который вы имеете право.

Большинство плательщиков единого налога должны подавать налоговые декларации, когда их заработок достигает 12 950 долларов США (сумма стандартного вычета), но ваш вычет может достигать 14 700 долларов США, если вам 65 лет и старше (стандартный вычет плюс дополнительные 1750 долларов США). Вы можете совместно заработать до 27 300 долларов США, если вам или вашему супругу исполнилось 65 лет и вы подаете совместную декларацию. Если вам обоим 65 лет или больше, ваш вычет может составить 27 800 долларов.

Налогооблагаемый доход по социальному обеспечению

Ваши пособия по социальному обеспечению могут или не могут быть облагаемым налогом доходом. Это зависит от вашего общего заработка.

Сложите свой доход из всех источников, включая облагаемые налогом пенсионные фонды, кроме социального обеспечения, и проценты, которые обычно не облагаются налогом. Затем добавьте половину того, что вы собрали в виде пособий по социальному обеспечению в течение налогового года. Администрация социального обеспечения (SSA) должна выслать вам форму SSA-1099 примерно в первый день нового года, в которой будет указана сумма, которую вы получили.

Вам не нужно включать какую-либо часть вашего социального обеспечения в качестве налогооблагаемого дохода, если общая сумма всех ваших других доходов и половины вашего социального обеспечения составляет менее 25 000 долларов США и вы одиноки, являетесь главой семьи или соответствуете критериям вдовы или вдовца. Эта сумма увеличивается до 32 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и снижается до 0 долларов, если вы подаете отдельную декларацию после того, как проживаете со своим супругом в любой момент в течение налогового года.

Если вы зарабатываете более 32 000 долларов США как физическое лицо или 44 000 долларов США как совместное подающее заявление в браке, до 85% того, что вы получаете в системе социального обеспечения, может облагаться налогом.

Примечание

IRS предлагает интерактивный инструмент, который поможет вам определить, облагаются ли какие-либо выплаты по социальному обеспечению налогом, и если да, то в каком размере.

Налоговые льготы для пожилых людей

Одной из наиболее значительных налоговых льгот, доступных пожилым людям, является налоговая льгота для пожилых людей и инвалидов. Этот налоговый кредит может частично, если не полностью, свести на нет ваши налоговые обязательства, если вы в конечном итоге окажетесь должны IRS.

Чтобы иметь право на участие, вам должно быть 65 лет или больше на последний день налогового года. Это правило 1 января применимо и здесь; На конец налогового года вам исполнится 65 лет, если вы родились в первый день следующего года. Вы должны быть гражданином США или иностранцем-резидентом, но если вы иностранец-нерезидент, вы можете иметь право на участие в программе, если вы состоите в браке с гражданином США или иностранцем-резидентом.

Как правило, вы должны подать совместную декларацию о браке со своим супругом, чтобы претендовать на кредит, если вы состоите в браке, за исключением случаев, когда вы вообще не жили со своим супругом в течение налогового года. И вы не будете иметь право на этот кредит, если ваш заработок превышает следующее:

• 17 500 долларов США или больше, и ваш статус подачи заявки — одинокий, глава семьи или отвечающая критериям вдова или вдовец.
• 20 000 долларов или больше, и вы женаты, но в противном случае только один из вас имеет право на получение кредита.
• 25 000 долларов или больше, и вы подаете совместную декларацию о браке.
• 12 500 долларов или больше, и вы подаете отдельную налоговую декларацию о браке, но весь год вы жили отдельно от супруга.

Примечание

Эти цифры основаны на вашем скорректированном валовом доходе (AGI), а не на общем доходе. Ваш AGI рассчитывается после принятия определенных вычетов, также известных как «корректировки дохода», в Приложении 1.

Ограничения также применяются к необлагаемым налогом частям ваших пособий по социальному обеспечению, а также к необлагаемым налогом частям любых пенсий, аннуитетов или доходов по инвалидности, которые вы можете иметь. Эти ограничения заключаются в следующем:

• 5000 долларов США или больше, и ваш статус подачи документов — одинокий, глава семьи или отвечающая критериям вдова или вдовец.
• 5000 долларов или больше, и вы женаты, но в противном случае только один из вас имеет право на получение кредита.
• 7500 долларов или больше, и вы подаете совместную декларацию о браке.
• 3750 долларов или больше, и вы подаете отдельную декларацию о браке, но весь год вы жили отдельно от супруга.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие штаты предоставляют лучшие налоговые льготы для пенсионеров?

Многие штаты освобождают доходы от социального страхования от налогообложения, а некоторые штаты вообще не облагают налогом доходы. Лучшими штатами для выхода на пенсию по налоговым причинам могут быть Алабама, Гавайи, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильвания.

Как получить налоговые льготы в пенсионные годы?

Когда вам исполнится 65 лет, вам автоматически станет доступен более крупный стандартный вычет, поэтому убедитесь, что вы воспользуетесь этим, если вы не детализируете вычеты. Когда вам исполнится 70 1/2 лет, вы также можете уменьшить свои налоговые обязательства, передав часть своих поступлений IRA непосредственно в благотворительную организацию. Это учитывается при расчете необходимых минимальных дистрибутивов. Поговорите со своим финансовым консультантом о других способах снизить налоги после выхода на пенсию.

Нужно ли платить подоходный налог после 70 лет?

Часть вашего дохода от социального обеспечения, пенсий, пособий по инвалидности и аннуитетов не облагается налогом, но если вы заработаете больше лимита, вам все равно придется платить некоторые налоги после 70 лет.