Имеете ли вы право на вычет IRA Это зависит

Возможно, вы сможете претендовать на налоговый вычет за ваши взносы в IRA с учетом некоторых ограничений дохода и других правил. Узнайте больше о налоговых вычетах IRA.

Многие вкладчики пенсионных накоплений могут получить налоговый вычет из денег, которые они ежегодно вносят в традиционный IRA. Это зависит от соблюдения некоторых квалификационных правил, например, есть ли у вас пенсионный счет на рабочем месте и сколько вы вносите в IRA. Вы должны иметь заработанный доход, и некоторые типы IRA не имеют права на участие. Служба внутренних доходов (IRS) устанавливает верхний предел общей суммы взносов, которые не подлежат налогообложению каждый год.

Ключевые выводы

• Взносы, внесенные в традиционные IRA, не подлежат налогообложению до определенного предела, но взносы Roth IRA не имеют этой налоговой льготы, поскольку они предлагают другие преимущества.

• Лимит вычитаемых взносов составляет 6000 долларов США на 2022 налоговый год для большинства налогоплательщиков и 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше.

• Лимит франшизы увеличивается до 6500 долларов США в 2023 налоговом году или до 7500 долларов США, если вам 50 лет и старше.

• Особые правила применяются, если у вас также есть пенсионный план, спонсируемый работодателем.

• У вас есть время до 18 апреля 2023 года внести взносы, подлежащие вычету из вашей налоговой декларации за 2022 год, которую вы подадите в 2023 году.

Какие IRA имеют право на участие?

Вы можете потребовать вычет за традиционные взносы IRA, но не за взносы Roth IRA. Счета Рота в целях налогообложения рассматриваются по-разному. Снятие средств с Roths при выходе на пенсию не облагается налогом, поскольку вы не получаете налоговых льгот на деньги в момент их внесения.

Взносы SEP, SIMPLE и SARSEP IRA подлежат вычету, но на эти планы могут распространяться несколько другие правила. Приведенные здесь рекомендации применимы только к традиционным IRA.

Примечание

Традиционные выплаты IRA облагаются налогом при снятии средств, в отличие от выплат со счетов Roth.

Основы вычетов IRA

Чтобы делать взносы IRA, вы должны иметь доход от трудоустройства или самозанятости. Проценты, доходы от дивидендов и доходы от собственности, такие как доход от аренды, не учитываются.

Вы и ваш супруг можете получить вычет IRA независимо от того, сколько вы зарабатываете. Ограничений по доходу нет, но на ваш вычет IRA распространяются ограничения по доходу, если вы или ваш супруг также являетесь участниками пенсионного плана, спонсируемого работодателем.

Крайний срок внесения вычитаемых взносов — налоговый день года, следующего за налоговым годом, в котором вы их требуете. Обычно это 15 апреля, но в 2023 году это 18 апреля, потому что 15 апреля приходится на субботу, а 17 апреля — выходной в Вашингтоне, округ Колумбия.

Ограничения годовых взносов для IRA

Вы можете получить вычет IRA на сумму до 6000 долларов США в виде взносов за 2022 налоговый год, если вам 49 лет или меньше. Эта сумма увеличивается до 7000 долларов, если вам 50 лет и старше. Лимит составляет 6500 долларов США на 2023 налоговый год и 7500 долларов США для лиц старше 50 лет.

Примечание

Эти лимиты могут увеличиваться ежегодно, хотя это происходит не всегда. С 2015 по 2018 налоговые годы они составляли 5500 и 6500 долларов США.

Вы не можете внести сумму, превышающую ваш годовой заработок. Эти ограничения применяются ко всем учетным записям IRA, которыми вы владеете. Это не 6500 или 7500 долларов за каждую IRA. Они составляют 6500 или 7500 долларов США для всех ваших счетов вместе взятых.

Супружеские взносы IRA

Вы можете сделать взнос за своего неработающего супруга, если у вас достаточно заработанного дохода, чтобы покрыть эти взносы в дополнение к вашим собственным. И да, вы можете потребовать вычет IRA за это.

Вы будете иметь право на 7500 долларов США в виде вычитаемых взносов за каждого из вас на общую сумму 15 000 долларов США, если вам и вашему безработному супругу исполнится 50 лет и старше в 2023 году.

Если у вас есть пенсионный план, спонсируемый работодателем

Ваш вычет IRA может быть ограничен, если вы также вносите вклад в пенсионный план, спонсируемый компанией. Это зависит от суммы и типа дохода, о котором вы сообщаете.

Налогоплательщик считается участником пенсионного плана, спонсируемого компанией, если на баланс его счета вообще поступают какие-либо взносы в течение определенного года, даже если все взносы производятся работодателем.

В этом случае ваша возможность вычесть свой взнос IRA распределяется следующим образом:

• Вычет IRA постепенно прекращается, если у вас будет от 73 000 до 83 000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) в 2023 году, если вы одиноки или подаете декларацию в качестве главы семьи.

• Вы имеете право на меньший вычет, если зарабатываете 73 000 долларов США или более, и вам вообще не разрешен вычет, если ваш MAGI превысит 83 000 долларов США в 2023 году.

• Вычет IRA постепенно прекращается в размере от 116 000 до 136 000 долларов США в 2023 году, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, или если вы соответствуете критериям вдова (вдовца).

• Те, у кого MAGI превышает 136 000 долларов, не имеют права на вычет.

Примечание

Эти ограничения значительно снижаются для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации. В 2023 году они ограничены частичным вычетом для MAGI на сумму до 10 000 долларов США. Сверх этого порога дохода вычеты не производятся.

Вы можете рассчитать свой MAGI для целей требования вычета IRA, добавив некоторые другие вычеты, которые вы могли бы потребовать обратно, к вашему скорректированному валовому доходу (AGI), включая вычет процентов по студенческому кредиту, вычет внутренней производственной деятельности, а также вычет платы за обучение и сборов. . Вы также должны добавить некоторые исключения из доходов при расчете вашего MAGI, включая доходы, полученные за рубежом, жилье, пособия по усыновлению работодателем и проценты по сберегательным облигациям.

Если у вашего супруга есть пенсионный план компании

IRS допускает полный вычет до пределов взносов в 2022 и 2023 годах, если вы не являетесь участником плана, спонсируемого работодателем, но ваш супруг является участником, и если доход вашей семьи падает ниже определенного диапазона.

Вычет будет постепенно отменен в размере от 218 000 до 228 000 долларов США скорректированного валового дохода в 2023 году для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих совместную декларацию, когда один из супругов является участником пенсионного плана компании. Модифицированный AGI на сумму более 228 000 долларов США не допускает вычетов. Эти пороговые значения увеличены с 204 000 до 214 000 долларов США в 2022 году.

Как получить вычет

Вычет IRA представляет собой корректировку дохода «над чертой». Это означает, что вам не нужно детализировать свои налоговые вычеты, чтобы претендовать на них. Вы можете воспользоваться этим вычетом и также перечислить его, или вы можете взять его и потребовать стандартный вычет.

Введите сумму в строку 20 Приложения 1 формы 1040 за 2022 год, декларацию, которую вы подадите в 2023 году. Отправьте таблицу вместе с налоговой декларацией. Таблица 1 охватывает многочисленные корректировки доходов. Их сумму вы перенесете в строку 10 формы 1040.

Важный

Эти строки и формы относятся к налоговой декларации за 2022 год, которую вы подадите в 2023 году. IRS периодически меняет дизайн налоговой декларации 1040, поэтому эта информация не обязательно будет появляться в том же месте в последующие годы.

Невычитаемые взносы IRA

Вы по-прежнему можете делать взносы, даже если вы не имеете права на вычет IRA. Это называется «невычитаемый взнос IRA». Средства на счете будут расти с отсрочкой налога до тех пор, пока не произойдет распределение.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Каков минимальный взнос IRA, который не облагается налогом?

Вам не обязательно максимизировать свои взносы, чтобы пользоваться налоговыми льготами. Единственное требование касается тех, чей трудовой доход падает ниже лимита взносов. В этом случае вы не сможете вычесть больше, чем заработаете за год.

Как сообщить о превышении взноса IRA?

Вам не нужно сообщать об этом правительству, если вы случайно превысили лимит взносов IRA или если вы заметили ошибку до подачи налоговой декларации за этот налоговый год. Вы можете просто связаться с финансовым учреждением, в котором хранится ваша IRA, и попросить их снять лишнюю сумму. Но вам придется заявить о доходе по вашему 1099, если ваши взносы были инвестированы и получили прибыль, пока они находились в вашем IRA. Это может сопровождаться штрафным налогом в размере 10%, если вы моложе 59 лет.