Что такое авансовый налоговый кредит

Налоговый кредит на авансовые премии — это часть налогового кредита на премии налогоплательщиков, выплачиваемая непосредственно их медицинской страховой компании. Узнайте, что это может значить для вас.

Ключевые выводы

• Авансовый налоговый кредит на страховые взносы (APTC) снижает ваш ежемесячный счет за медицинское страхование по планам, на которые вы подписались через рынок, за счет ежемесячной выплаты части вашего налогового кредита на страховые премии непосредственно вашему страховщику.

• Это необязательный способ получить налоговый кредит на премию. Вместо этого вы можете ежемесячно выплачивать всю страховую премию из своего кармана и требовать единовременной выплаты в налоговой декларации.

• Чтобы претендовать на участие в программе APTC, вы должны приобрести медицинскую страховку на рынке медицинского страхования и соответствовать определенным требованиям.

• Если сумма вашего авансового налогового кредита на премию превысит сумму налогового кредита на премию, на которую вы имеете право в зависимости от вашего дохода и других квалификаций, вы должны выплатить излишек.

Как работает авансовый налоговый кредит на премию

APTC - это, по сути, форма налогового кредита на премию. Налоговый кредит на премию поможет вам покрыть расходы на страховые взносы, если вы купили полис через рынок медицинского страхования.

Как правило, чтобы иметь право на налоговую льготу по страховым взносам, ваш доход должен составлять от 100% до 400% федерального уровня бедности для размера вашей семьи. В 2021 и 2022 налоговых годах лимит в 400% временно отменен. Но в целом более крупные кредиты получают люди с более низкими доходами.

Вот тут-то и появляется «аванс». Если вы соответствуете критериям, рынок медицинского страхования оценит сумму вашего налогового кредита за год. Затем вы можете выбрать, чтобы часть или вся предполагаемая сумма кредита выплачивалась непосредственно выбранной вами страховой компании каждый месяц, таким образом требуя кредита заранее.

Примечание

Ваш авансовый налоговый кредит на премию за определенный год — это сумма вашего налогового кредита на премию, которую, по вашему выбору, торговая площадка будет выплачивать непосредственно вашему страховщику каждый месяц в данном календарном году.

Ваш налоговый кредит на авансовые премии основан на расчетной сумме налогового кредита на премии, определенной на рынке. Но в течение года все может измениться: возможно, вы получите повышение, которое даст вам право на меньший кредит. По этой причине фактическая сумма вашего налогового кредита на премии, которая основана на вашем фактическом скорректированном валовом доходе с некоторыми незначительными корректировками, может отличаться от вашего налогового кредита на авансовые премии.

Эта разница учитывается в форме IRS 8962. Вы должны включить эту форму в свою налоговую декларацию, чтобы сверить суммы, выплаченные непосредственно вашему страховщику, с фактической суммой вашего налогового кредита на страховые премии.

Если, когда вы сверите цифры в своей налоговой декларации, ваш налоговый кредит по авансовым сборам превысит фактическую сумму налогового кредита по страховым взносам, вы должны погасить эту избыточную часть. Если сумма вашего налогового кредита на авансовые премии меньше фактической суммы налогового кредита на страховые премии, разница будет зачтена в счет вашего налогового обязательства за год, что приведет к увеличению суммы возмещения или уменьшению причитающегося остатка.

Пример авансового налогового кредита на премию

Допустим, вы подписываетесь на медицинское страхование через рынок медицинского страхования. Когда вы это сделаете, программа посчитает, что вы имеете право на налоговый кредит в размере 1000 долларов США. Сумма налогового кредита по авансовому страховому взносу также составит 1000 долларов США. Если вы решите выплатить всю эту сумму вашей медицинской страховой компании, авансовый налоговый кредит сократит ваши ежемесячные платежи примерно на 83 доллара США (1000 долларов США в течение 12 месяцев).

Вы также можете выбрать, чтобы рынок медицинского страхования не платил вашему страховщику ежемесячно. В этом случае у вас не будет авансового налогового кредита на премию, и вы потребуете всю сумму налогового кредита на премию в размере 1000 долларов США в своей налоговой декларации за год.

Сколько стоит авансовый налоговый кредит?

Сумма вашего налогового кредита на премию рассчитывается как стоимость второго по стоимости серебряного плана, доступного вам, за вычетом процента от дохода вашей семьи. Максимальная сумма налогового кредита на авансовый платеж основана на оценке этого расчета на рынках медицинского страхования. Затем вы можете заранее выбрать, сколько из них взять.

Налоговый кредит на премию и, как следствие, налоговый кредит на авансовую премию не имеет определенной установленной законом суммы. Это отличается от других налоговых льгот, долларовые суммы которых могут быть постепенно отменены в зависимости от дохода.

Как получить авансовый налоговый кредит на премию

Чтобы претендовать на налоговый кредит на авансовые премии, вы должны сначала иметь право на налоговый кредит на премию. Вы можете сделать это, купив медицинскую страховку на рынке медицинского страхования. Вы также должны соответствовать всем следующим критериям:

• Вы зарегистрированы в плане Marketplace минимум на один месяц.

• Вы и любые члены семьи, зарегистрированные в плане, не имели права на страховое покрытие через работодателя или государственный план, такой как Medicare или Medicaid.

• Ваш доход составляет не менее 100 %, а в годы, кроме 2021 и 2022 годов, — не более 400 % федерального уровня бедности для размера вашей семьи.

• Ваш регистрационный статус не заключается в браке, подающем отдельную заявку.

• Вы не заявлены как иждивенец другого налогоплательщика.

Если вы соответствуете критериям, вы получите авансовый налоговый кредит на премию, разрешив рынку медицинского страхования выплатить часть или всю предполагаемую сумму вашего налогового кредита на премию вашему страховщику.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какова максимальная налоговая льгота по премии?

Не существует установленного максимума в долларах для налогового кредита на премию, поскольку сумма основана на общих расходах на медицинское страхование и ожидаемом вкладе налогоплательщика. Например, ожидается, что те, кто зарабатывает 300% федерального порога бедности (83 250 долларов на семью из четырех человек в 2023 году), внесут 6% дохода семьи в расходы на медицинское страхование, или 416 долларов; любые премиальные расходы, превышающие эту сумму, могут претендовать на налоговый кредит.

Почему я должен возвращать налоговый кредит по авансовому страховому взносу?

Если вам необходимо погасить налоговый кредит по авансовому страховому взносу, возможно, это связано с тем, что в течение года вам была предоставлена чрезмерная сумма. Это может произойти, если ваша первоначальная оценка годового дохода не точна. Например, если в течение года вам повысили зарплату, то ваша первоначальная оценка дохода могла дать вам больше налоговых льгот, чем вы имели право на получение.