Подлежат ли вычету налоги с процентов по кредитной карте

Проценты по кредитной карте не подлежат налоговому вычету для личных расходов, но если вы использовали свою карту для деловых расходов, уплаченные проценты могут подлежать вычету.

Когда наступает налоговый сезон, налогоплательщики ищут больше способов уменьшить свои налоговые обязательства, используя вычеты, которые снижают их налогооблагаемый доход. К сожалению, в большинстве случаев проценты по кредитным картам могут быть вычтены как деловые расходы только для владельцев бизнеса и независимых работников. Однако могут быть и хорошие новости. Если вы один из миллионов работников США, участвующих в работе по найму, вы можете вычесть проценты по кредитным картам при подаче налоговых деклараций в этом году.

Ключевые выводы

• Проценты по кредитной карте на квалифицированные деловые расходы могут быть вычтены из налога, но не на личные расходы.

• Налоговая служба США (IRS) не указывает, что для получения вычета процентов по кредитной карте необходимо использовать кредитную карту предприятия.

• Налоговая служба США (IRS) сообщает, что если вы занимаете деньги и используете их как на деловые, так и на личные расходы, вы можете вычесть только проценты, уплаченные за деловые расходы.

• Может быть полезно использовать отдельные карты для деловых и личных расходов.

Проценты по личным расходам не подлежат вычету из налогооблагаемой базы

В 1980-х годах произошли серьезные изменения в налоговом кодексе с принятием Закона о налоговой реформе 1986 года. Среди этих изменений была отмена процентов по личным кредитным картам как вычитаемых расходов, что означало, что налогоплательщики больше не могли вычитать проценты, уплаченные по остаткам.

Поскольку вычеты на личные интересы не допускаются, это означает, что вы не можете вычитать проценты, уплачиваемые по кредитным картам, займам, использованным на личные расходы, плату за обслуживание и проценты, связанные с необлагаемым налогом доходом, не связанным с деловыми расходами.

Вы даже не можете вычесть проценты по кредитной карте, если вы использовали кредитную карту для покупки, проценты по которой в противном случае подлежали бы вычету, если бы вы использовали другой долговой инструмент, например, недвижимость, улучшение дома или обучение в колледже.

Исключение для предприятий и самозанятых

Если вы работаете по найму или у вас есть бизнес, вы можете вычесть проценты по кредитной карте, которые вы заплатили. Предприятия, подрядчики и другие самозанятые лица имеют право вычитать проценты по кредитной карте, когда они используют покупки для квалифицированных деловых расходов. Вы должны нести полную ответственность за покупки по кредитной карте, то есть расходы должны быть оплачены с вашей собственной кредитной карты.

Ваши ежемесячные выписки по кредитным картам за предыдущий налоговый год могут служить справочным материалом для суммы процентов, которые вы заплатили по деловым расходам. Если вы использовали одну и ту же кредитную карту и для личных, и для деловых покупок, вам придется разделить свои деловые расходы, а затем рассчитать сумму процентов, которые вы заплатили только по своим деловым покупкам.

IRS не указывает, что необходимо использовать бизнес-кредитную карту, чтобы вы могли вычесть проценты по кредитной карте за деловые расходы, даже если они были сделаны с личной кредитной карты. Опять же, вам нужно будет убедиться, что вы разделяете личные покупки от деловых расходов и рассчитываете проценты, применяемые к деловым расходам.

Примечание

Начните использовать отдельную кредитную карту для деловых расходов, чтобы упростить бухгалтерский учет. Для целей учета сохраняйте квитанции и выписки по кредитным картам с указанием процентов, чтобы они были у вас под рукой, когда придет время подавать налоговую декларацию.

Допустимые процентные расходы

В налоговые годы после 31 декабря 2017 года существует ограничение на сумму вычитаемого процента от бизнеса для предприятий, имеющих валовой доход в размере 26 миллионов долларов или более. IRS ограничивает вычет:

• Доход от процентов по вашему бизнесу

• 30% вашего регулируемого налогооблагаемого дохода (в некоторых случаях до 50%)

• Расходы на уплату процентов по финансированию вашего плана этажа

Типы процентов, подлежащих вычету из налогооблагаемой базы

Хотя проценты по личным кредитным картам не подлежат вычету, существуют другие виды процентов, которые вы можете вычесть.

• Квалифицированный процент по ипотеке, если вы покупатель жилья

• Проценты, выплачиваемые по инвестициям (ограничены вашим чистым инвестиционным доходом)

• Проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов, выплачиваемые в течение года, при условии соответствия определенным основным критериям

• Деловой интерес, для квалифицированных деловых расходов

Примечание

Если вы досрочно выплатили проценты, вы можете вычесть их только в том году, в котором начисляются проценты, за исключением баллов, выплаченных за ваше основное или второе жилье.

Итог

Потребители не могут вычитать проценты по кредитной карте, уплаченные за личные расходы. Однако вы можете вычитать проценты по кредитной карте, уплаченные за квалифицированные деловые покупки, независимо от того, какой тип кредитной карты вы используете.

Проконсультируйтесь со специалистом по налогам относительно вашей налоговой ситуации, чтобы получить конкретную консультацию о том, подлежат ли вычету из налогооблагаемой суммы уплаченные вами проценты.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В каких случаях проценты по кредитной карте подлежат налоговому вычету?

Согласно IRS, проценты по кредитным картам и проценты по рассрочке на личные расходы не подлежат налоговому вычету. Однако проценты по кредитным картам, понесенные на деловые расходы, могут подлежать налоговому вычету.

Когда налог на проценты по кредитным картам вычитался из подоходного налога?

До 1986 года вы могли потребовать налоговый вычет за проценты, уплаченные по кредитным картам на личные расходы. Закон о налоговой реформе 1986 года отменил это положение. Теперь вы можете потребовать вычет только за проценты по кредитным картам, уплаченные за квалификационные деловые расходы.