Стандартный вычет против детализированного

Знание правил стандартных и детализированных вычетов может помочь вам определить способы снижения вашей налоговой надежности и, в некоторых случаях, получить более крупный налоговый возврат.

Думайте о налоговых вычетах как о маленьких (а иногда и не таких уж маленьких) подарках от Налоговой службы (IRS). Их стоимость вычитается из вашего налогооблагаемого дохода, а затем ваш налоговый счет рассчитывается на основе того, что осталось.

Например, если вы заработали $80 000 и заявили вычеты на сумму $15 000 как один налогоплательщик, это снизит ваш налогооблагаемый доход до $65 000. Это изменение вычета может переместить вас в более низкую налоговую категорию.

IRS дает вам несколько вариантов вычетов. Вы можете заявить стандартный вычет для вашего статуса подачи или детализировать свои вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое. Затем идут вычеты «выше черты», и вы можете использовать их в дополнение к стандартным или детализированным вычетам.

Ключевые выводы

• Стандартный вычет в налоговом году 2022 составляет от $12 950 до $25 900 в зависимости от вашего статуса подачи. В 2023 году этот диапазон составляет от $13 850 до $27 700.

• Детализация вычетов может принести вам пользу, если сумма вычетов превышает стандартный вычет.

• Вы можете детализировать различные расходы, включая медицинские расходы, уплаченные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные взносы.

Стандартный вычет

Сумма стандартного вычета, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи. Корректировки налогового года 2022, описанные ниже (в средней колонке), обычно применяются к налоговым декларациям, поданным в начале 2023 года.

Поскольку стандартный вычет индексируется с учетом инфляции, он постепенно увеличивается каждый год. Индексация различных компонентов налогового кодекса не позволяет вам попасть в другую налоговую категорию из-за инфляции, а не из-за увеличения дохода.

Специальные правила для иждивенцев, пожилых людей и слепых

Лица старше 65 лет и лица, официально признанные слепыми, имеют право на дополнительный вычет сверх стандартного вычета.

Дополнительные суммы на 2022 налоговый год составляют:

• 1750 долл. США, если вы подаете декларацию как одинокий человек или глава семьи

• 1400 долларов США, если вы женаты и вы или ваш супруг незрячий или старше 65 лет

• 2800 долларов США, если вы женаты и оба супруга слепы или старше 65 лет

Примечание

Эти цифры не применяются, если кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем. В этом случае ваш стандартный вычет составляет большую сумму из $1150 или вашего заработанного дохода плюс $400 в налоговом году 2022 года. Он не может превышать сумму стандартного вычета для одного заявителя.

В 2023 году эти цифры изменились на:

• 1850 долл. США, если вы подаете декларацию как одинокий человек или глава семьи

• 1500 долларов США, если вы женаты и вы или ваш супруг незрячий или старше 65 лет

• 3,00 долл. США, если вы женаты и оба супруга слепы или старше 65 лет

Детализированные вычеты

Детализированные вычеты позволяют вам преобразовывать налогооблагаемый доход в необлагаемый доход, если вы тратите деньги на определенные налоговые льготы. Если вы решили детализировать, подсчитайте свои различные вычеты по пунктам в Приложении A, затем введите общую сумму в Форму 1040 и подайте Приложение A вместе с налоговой декларацией.

Некоторые из доступных детализированных вычетов включают в себя:

• Медицинские расходы: Допустимы расходы на медицинское обслуживание, стоматологию, рецептурные препараты и другие медицинские услуги, включая некоторые страховые взносы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

• Уплаченные налоги: Вы можете заявить о подоходном налоге штата и местном налоге или налоге с продаж, налоге на недвижимость (имущество) или налоге на личное имущество в размере до $10 000. Этот лимит снижается до $5 000 для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации.

• Благотворительные взносы: Вы можете заявить о взносах и пожертвованиях, сделанных квалифицированным организациям, до 60% от вашего AGI. Большинство избыточных благотворительных взносов можно перенести в налоговые декларации будущих лет.

• Потери в азартных играх: если сумма ваших потерь не превышает общую сумму выигрышей в азартных играх, о которых вы сообщаете, вы можете вычесть ее, используя Приложение А.

Примечание

Многие допустимые вычеты изменились в результате Закона о сокращении налогов и рабочих местах, начиная с налогового года 2018. Например, вычеты за такие вещи, как расходы на переезд, расходы на поиск работы и невозмещенные расходы сотрудников были отменены, как и вычет за алименты, сборы за подготовку налоговой отчетности и расходы на домашний офис. Проценты по кредиту под залог жилья стали невычитаемыми, как и вычеты за убытки от несчастных случаев, не покрываемые страховкой.

Изменения в связи с Законом о сокращении налогов и создании рабочих мест

Дебаты между детализацией или требованием стандартного вычета усложнились после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) в декабре 2017 года. TCJA отменил некоторые детализированные вычеты, включая те, которые касались расходов, связанных с работой, и ограничил другие. С другой стороны, стандартный вычет был по сути удвоен.

Если раньше вы могли воспользоваться вычетом по статьям расходов на несчастные случаи и кражи, то теперь убытки от краж и несчастных случаев ограничиваются теми, которые произошли в пределах федерально объявленной зоны бедствия.

Вычеты выше линии

"Выше линии" корректировки дохода включают расходы на образование, взносы в определенные квалифицированные пенсионные планы и проценты по студенческим кредитам. Они вычитаются из вашего дохода сразу же, чтобы определить ваш AGI. Вы можете заявить их в дополнение к стандартному вычету или общей сумме ваших детализированных вычетов, которые затем вычитаются из вашего AGI.

Выбор детализированного или стандартного варианта

Налоговая служба США (IRS) предупреждает, что многим людям может быть выгоднее использовать стандартный вычет вместо детализированного.

Примечание

Ваши общие детализированные вычеты по всем категориям могут составить всего несколько дополнительных долларов сверх стандартной суммы вычета для вашего статуса подачи, если они вообще превышают стандартную сумму вычета. Однако если это не так, вы сэкономите больше на налогах, если вложите время и усилия в детализацию.

В конце концов, все сводится к вашей личной налоговой ситуации и к тому, какой вариант больше всего снижает ваш налогооблагаемый доход. Вам нужно будет провести расчеты, чтобы выяснить, превышает ли сумма, которую вы можете детализировать, стандартный вычет. Работа с бухгалтером или использование надежного налогового программного обеспечения может помочь.

И вот предостережение: если вы и ваш супруг подаете отдельные декларации, вы оба должны использовать стандартный вычет или вы оба должны детализировать. Ваши декларации должны совпадать в этом отношении.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Должен ли я подавать детализированную или стандартную отчетность?

Это зависит от того. Если общая сумма в долларах ваших детализированных вычетов меньше вашего стандартного вычета, то детализировать может не иметь смысла. Если вы ожидаете, что ваши детализированные вычеты будут немного выше вашего стандартного вычета, то время, потраченное на детализацию, может не стоить того. IRS отмечает, что налогоплательщики со значительными расходами на незастрахованную медицинскую и стоматологическую помощь или уплаченные проценты по ипотеке могут выиграть от детализирования.

В чем разница между детализированным и стандартным?

Детализированные вычеты — это вычеты, которые вы рассчитываете самостоятельно, используя различные вычеты, предлагаемые IRS. Стандартный вычет, с другой стороны, — это установленное число, которое IRS публикует каждый год. Во многих случаях налогоплательщики могут получить больший вычет, используя стандартный, а не детализированный метод.