Правила получения налогового вычета по налогу на имущество

Налоговая служба позволяет вам вычитать стоимость налога на недвижимость при определенных обстоятельствах. Однако это не всегда может быть выгодно домовладельцам.

Может показаться, что тот или иной налоговый орган хочет от вас долю. Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам вернуть часть ваших денег в виде налогового вычета на сумму налогов, которые вы должны заплатить местным налоговым органам.

Хотя принятие Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA) в 2018 году наложило ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, местный налоговый вычет по-прежнему доступен домовладельцам.

Ключевые выводы

• Налоговый вычет по налогу на имущество предоставляется только при условии детализирования.

• Согласно Закону о сокращении налогов и создании рабочих мест, сумма, которую вы можете вычесть, ограничена 10 000 долларов США.

• Чтобы иметь право на вычет, вы должны владеть недвижимостью.

• Вы можете оплатить напрямую или через целевой депозитный счет у кредитора, который держит вашу ипотеку.

Правила предоставления налогового вычета по налогу на имущество

Вы можете претендовать на вычет налога на недвижимость, если налог является единым — одна и та же ставка применяется ко всей недвижимости в налоговой юрисдикции. Собранные доходы должны принести пользу обществу в целом или правительству. Налог не может быть уплачен в обмен на какие-либо особые услуги или привилегии, которыми могли бы наслаждаться только вы.

Чтобы иметь возможность претендовать на вычет, вы должны владеть недвижимостью. Налог не подлежит вычету, если вы платите за нее налоги на имущество своей матери, потому что ей трудно сводить концы с концами. Налог на ее имущество лично с вас не взимается.

Вы должны детализировать свои вычеты

Чтобы получить налоговый вычет по налогу на имущество, вы должны детализировать его, и общая сумма ваших детализированных вычетов должна превышать стандартный вычет, на который вы имеете право претендовать в соответствии с вашим статусом подачи заявки, чтобы это оправдало ваше время. В противном случае вы будете платить налог на больший доход, чем необходимо, что увеличит ваш налоговый счет, а не уменьшит его. Налоги на недвижимость указаны в Приложении А.

Возможно, вы захотите подготовить налоговую декларацию обоими способами, чтобы убедиться, что детализирование отвечает вашим интересам, поскольку TCJA почти удвоил стандартные вычеты по сравнению с тем, что было до его принятия. Стандартный вычет на 2022 налоговый год установлен в следующих цифрах:

• 12 950 долларов США для одиноких налогоплательщиков и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации.

• 25 900 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию и отвечающих требованиям вдов (ов)

• 19 400 долларов США для тех, кто имеет право претендовать на статус главы семьи.

Примечание

Общая сумма всех ваших детализированных вычетов, включая деньги, потраченные на такие вещи, как медицинские расходы, благотворительные взносы и проценты по ипотеке, должна превышать сумму вашего стандартного вычета, чтобы детализация окупилась.

Ограничение Закона о снижении налогов и создании рабочих мест

TCJA ограничивает сумму налога на недвижимость, которую вы можете требовать. Начиная с 2018 года он установил ограничение в размере 10 000 долларов США на вычеты по налогам штата, местным налогам и налогам на имущество в совокупности, начиная с 2018 года. Этот потолок применяется к любым подоходным налогам, которые вы платите на уровне штата или на местном уровне, а также налогам на имущество. Все эти налоги подпадают под одну и ту же сферу.

Примечание

Благодаря TCJA вы больше не получаете вычет в размере 12 000 долларов США, если потратите 6 000 долларов США на подоходный налог штата и 6 000 долларов США на налоги на имущество. Вы можете потребовать 10 000 долларов США из этих расходов, но закон фактически заставляет вас оставить 2 000 долларов США невостребованными.

Лимит составляет всего 5000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию, а налоги на личную зарубежную недвижимость были полностью отменены TCJA.

Налоги на недвижимость, уплачиваемые через условное депонирование

Вы можете вычесть налоги на недвижимость, которые вы платите непосредственно в налоговый орган, а также любые суммы, уплаченные на целевой депозитный счет, который включен в ваши выплаты по ипотеке. В последнем случае ваш ипотечный кредитор платит налоговому органу от вашего имени.

Примечание

Вы можете вычесть только ту сумму, которую ваш кредитор фактически выплачивает в качестве налога на недвижимость (начисление налога), даже если вы платите больше этой суммы на условное депонирование в течение года.

Когда недвижимость продается

Налоги на недвижимость обычно делятся между продавцом и покупателем при продаже недвижимости. IRS предоставляет конкретные рекомендации относительно того, как определить сумму налога на недвижимость, распределяемую по каждому из них. Каждая из сторон будет платить налоги за ту часть налогового года, в течение которой они владели домом.

Другие сборы по счетам налога на имущество

Иногда счета по налогу на имущество включают сборы или сборы за услуги или начисления на местные льготы. Они не подлежат вычету как налоги на недвижимость. Налоги на передачу собственности или гербовые сборы, а также начисления, сделанные ассоциацией домовладельцев, также не подлежат вычету.

Плата за обслуживание включает услуги водоснабжения, услуги по вывозу мусора и другие услуги, оказываемые правительством и относящиеся конкретно к вашей собственности, а не ко всем местным объектам недвижимости.

По данным IRS, оценки местных льгот означают отчисления в ваш счет по налогу на недвижимость, которые предназначены для «местных льгот, которые имеют тенденцию увеличивать стоимость вашей собственности». Они могут включать в себя строительство улиц или тротуаров, а также системы водоснабжения и канализации. Они не подлежат вычету как налоги на недвижимость, поскольку эти расходы могут увеличить стоимость вашей собственности.

Ведение учета вычетов

Сохраняйте копии деклараций по налогу на имущество, а также погашенных чеков или банковских выписок для подтверждения оплаты. Кроме того, сохраняйте все документы условного депонирования с момента покупки или продажи недвижимости, поскольку они могут указывать на дополнительные платежи налога на имущество, которые вы также можете вычесть.

Влияние на альтернативный минимальный налог

Вычет по налогу на имущество является корректирующей статьей, если вы несете ответственность за альтернативный минимальный налог, иногда называемый AMT. Налоги на недвижимость не подлежат вычету при расчете AMT. Вы должны добавить этот вычет обратно в свой налогооблагаемый доход.

Примечание

Налогоплательщики, подпадающие под действие AMT, обычно обнаруживают, что их вычет по налогу на имущество приводит к незначительному сокращению или вообще не приводит к снижению их общих федеральных налоговых обязательств.

Налоговое планирование на конец года тоже изменилось

Раньше налогоплательщики имели возможность внести предоплату следующего взноса налога на имущество до конца года, чтобы увеличить свои детализированные вычеты в текущем налоговом году, но в 2018 году это было отменено TCJA. Например, вы могли уплатить весенний взнос по налогу на имущество в декабре, чтобы увеличить сумму налога на имущество, уплаченную вами в году, заканчивающемся в декабре, и увеличить сумму вычета за этот налоговый год.

Попытки предоплаты какой-либо суммы до проведения TCJA побудили IRS постановить, что предоплаченные налоги будут подлежать вычету в будущем только в том случае, если они уже были оценены налоговым органом с помощью официального отчета о счете на момент оплаты.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой максимальный размер налогового вычета по налогу на имущество?

Максимальный разрешенный вычет по налогам штата, местным налогам и налогам на имущество вместе взятым составляет 10 000 долларов США. Таким образом, если вы заплатили 5000 долларов США в виде налогов штата и местных налогов и 10 000 долларов США в виде налогов на недвижимость, вы можете вычесть 5000 долларов США из налогов на недвижимость. Если вы заплатили 1000 долларов США в виде налогов штата и местных налогов и 10 000 долларов США в виде налогов на недвижимость, 9000 долларов США будут вычтены из налогов.

Можно ли получить налоговый вычет на вторую или третью недвижимость?

Вы можете претендовать на налоговый вычет за вторую или третью недвижимость, если вы живете там не менее 14 дней в году и не сдаете ее в аренду дольше этого срока. Однако общая сумма вычетов по налогам штата, местным налогам и налогам на имущество по-прежнему не может превышать 10 000 долларов США, включая налог на ваше основное место жительства. Второй объект недвижимости также должен соответствовать всем требованиям, позволяющим считаться вторым местом жительства.