Как получить налоговый кредит на обучение в течение всей жизни

Кредит на непрерывное обучение — это федеральный налоговый кредит, из которого вычитается стоимость квалифицированного обучения в колледже и сопутствующие расходы для вас, вашего супруга или ваших иждивенцев.

Вы можете претендовать на кредит Lifetime Learning, если вы, ваш супруг или кто-либо из ваших иждивенцев зачислены в соответствующее образовательное учреждение и несете ответственность за оплату расходов на обучение в колледже. Кредит может помочь оплатить курсы бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки, а также курсы для приобретения или улучшения профессиональных навыков.

Ключевые выводы

• Вы можете претендовать на этот кредит на любые заемные средства, но не на расходы, которые были покрыты стипендией или грантом.

• Вы не можете претендовать на налоговый кредит на непрерывное обучение, если вы являетесь иждивенцем, но ваши родители могут претендовать на него, если они покрывают ваши расходы на образование.

• Вы не можете претендовать на налоговую льготу за непрерывное обучение и налоговую льготу за американские возможности для одного и того же студента в одном и том же году.

Сколько стоит кредит?

Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни равен 20% от первых расходов на обучение в размере 10 000 долларов США, которые вы платите в год, до максимальной суммы кредита в 2000 долларов США, независимо от количества лиц, за которых вы оплатили квалифицированные расходы на образование.

Примечание

10 000 долларов — это коллективный лимит. Вы не можете претендовать на кредит для каждого студента.

Кредит «Пожизненное обучение» не ограничивается первыми четырьмя годами обучения на бакалавриате, и студенту не обязательно посещать обучение полный рабочий день. Это означает, что вы все равно можете иметь право на участие, если вы посещали только один курс.

Приемлемые образовательные учреждения

Все аккредитованные колледжи, университеты, профессиональные училища и другие высшие учебные заведения квалифицируются как соответствующие образовательные учреждения с этим кредитом. Вы можете использовать плату за обучение, оплаченную в школе, для получения кредита Lifetime Learning, если учебное заведение имеет право участвовать в федеральных программах помощи студентам через Министерство образования США.

Квалифицированные расходы

Квалификационные расходы включают суммы, уплаченные за обучение, и любые необходимые сборы, такие как регистрационные и студенческие сборы. Они не включают книги, расходные материалы, оборудование, проживание и питание, страховку, оплату медицинского обслуживания студентов, расходы на транспорт или проживание.

Вы должны уменьшить свои квалификационные расходы на сумму любой финансовой помощи, полученной в виде грантов, стипендий или компенсаций. Вам не придется их уменьшать, если вы оплачиваете обучение в колледже за счет заемных средств. Вам также не нужно уменьшать квалификационные расходы на сумму полученного вами подарка или наследства.

Кто может претендовать на образовательные кредиты?

Если у вас есть иждивенец и он учится в колледже, и вы платите за это, вы можете потребовать кредит на образование в своей налоговой декларации. Если ваш иждивенец сам платит за свое образование, он может потребовать кредит на образование в своей налоговой декларации, если только вы не укажете его как иждивенца.

Вы не можете претендовать на кредит непрерывного обучения, если оплачиваете расходы на обучение в колледже за кого-то, кто не является вашим иждивенцем, и вы не можете претендовать на него, если вы состоите в браке, но подаете отдельную налоговую декларацию. По данным IRS, иностранцы-нерезиденты не могут претендовать на кредит, если они не решат, чтобы с ними обращались как с иностранцами-резидентами для целей налогообложения.

Примечание

Чтобы претендовать на кредит непрерывного обучения, подайте форму IRS 8863 вместе с налоговой декларацией. Заполнение частей II и III этой формы поможет вам определить сумму кредита, на которую вы можете претендовать.

Ограничения дохода

Сумма кредита Lifetime Learning, на которую вы можете претендовать, начинает постепенно уменьшаться при достижении определенных пределов дохода. Сумма вашего налогового кредита не уменьшается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) ниже предела поэтапного отказа, но она будет уменьшена, если ваш доход больше.

Порог MAGI составляет 80 000 долларов США или меньше для одиноких лиц или глав семей, подающих декларацию, и 160 000 долларов США или меньше для людей, состоящих в браке и подающих совместную декларацию. Если ваш MAGI составляет более 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), ваш кредит уменьшается. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов США (180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на получение кредита.

Кредит на пожизненное обучение в сравнении с американским налоговым кредитом на возможности

Кредит Lifetime Learning и кредит American Opportunity уменьшают финансовое бремя расходов на образование. Однако налоговая льгота American Opportunity ограничена первыми четырьмя годами обучения в бакалавриате, в то время как кредит Lifetime Learning доступен для любого уровня послесреднего образования: бакалавриата, магистратуры, курсов повышения квалификации или даже профессионально-технических училищ.

Налоговый кредит American Opportunity составляет максимум 2500 долларов США. Кредит на непрерывное обучение составляет максимум 2000 долларов США. Налогоплательщики обычно претендуют на кредит Lifetime Learning только в том случае, если они не могут претендовать на кредит American Opportunity. Например, наличие осуждения за уголовное преступление не лишает учащегося права на получение кредита Lifetime Learning.

Примечание

Вы не можете претендовать на получение кредита Lifetime Learning и кредита American Opportunity для одного и того же студента в одном и том же году. Однако вы можете претендовать на кредит Lifetime Learning для одного студента и кредит American Opportunity для другого.

Американский налоговый кредит на возможности

Налоговый кредит American Opportunity составляет максимум 2500 долларов США, но до 1000 долларов США подлежит возврату. Если у вас останется остаток после того, как ваш налог снизится до нуля, вы получите возмещение в размере до 40 % от общей суммы кредита. Кредит Lifetime Learning не подлежит возврату. Это может свести любой ваш долг к нулю, но IRS сохранит остальную часть.

Кредит American Opportunity в первую очередь ориентирован на четырехлетние программы обучения. У студента также не должно быть судимостей за преступления, связанные с наркотиками.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько раз вы можете претендовать на получение кредита Lifetime Learning?

В отличие от кредита American Opportunity, количество раз, когда человек может претендовать на кредит Lifetime Learning, не ограничено. Кто-то может претендовать на это столько лет, сколько у него есть квалифицированные расходы.

Куда идет зачет непрерывного обучения в форме 1040?

Вам следует добавить кредит непрерывного обучения в строку 3 вашей формы 1040 или 1040-SR. Вам также следует заполнить форму 8863 и отправить ее вместе с формой 1040 или 1040-SR.