Вычитаемые налоги на личное имущество

Вы можете получить налоговый вычет по налогу на имущество физических лиц, указав его в качестве подробного вычета в своей федеральной налоговой декларации в соответствии с определенными правилами.

Налог на имущество физических лиц взимается государственными или местными налоговыми органами на основе стоимости объекта соответствующего имущества. Налог взимается с движимого имущества, такого как автомобили или лодки, и рассчитывается ежегодно. Его также называют адвалорным налогом.

Физические лица могут вычитать налоги на имущество физических лиц, уплаченные в течение года, в виде постатейного вычета в Приложении А своих федеральных налоговых деклараций, по крайней мере до определенного момента. Этот вычет был неограниченным до тех пор, пока Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA) не установил годовой лимит в размере 10 000 долларов США, вступающий в силу в 2018 налоговом году. Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие отдельные декларации, ограничены 5 000 долларов США на одну налоговую декларацию (всего 10 000 долларов США).

Ограничение распространяется на все государственные и местные налоги, включая налоги на недвижимость и подоходный налог включительно. Это не лимит в 10 000 долларов на каждого.

Ключевые выводы

• Налоги на имущество физических лиц могут быть вычтены из вашей федеральной налоговой декларации в размере до 10 000 долларов США в год.

• Налог на имущество физических лиц, который иногда называют адвалорным налогом, должен основываться на стоимости имущества.

• Единовременные налоговые отчисления не подлежат вычету. Это должен быть ежегодный сбор.

• Личное имущество должно быть движимым, например транспортные средства или мебель, а не недвижимость.

Какие налоги на недвижимость приемлемы?

Налоговый кодекс определяет налог на имущество физических лиц довольно просто. Он взимается ежегодно на определенные объекты имущества. Постановления Казначейства США устанавливают три критерия для возможности вычета налога на имущество физических лиц:

• Налог должен представлять собой адвалорный налог, основанный на стоимости имущества.

• Его необходимо вводить ежегодно.

• Оно должно быть наложено на личную собственность.

IRS определяет личное имущество как «движимое» имущество по сравнению с недвижимостью. Примеры включают лодку или автомобиль, а также все движимое имущество в вашей недвижимости, например, мебель или произведения искусства.

Требование о вычете

Чтобы получить вычет по налогу на имущество физических лиц, вам необходимо указать детали. Это означает отказ от стандартных вычетов для вашего статуса подачи декларации, а стандартные вычеты довольно значительны с 2022 налогового года.

Декларация, которую вы подадите в 2023 году, будет включать следующие стандартные вычеты в зависимости от статуса подачи:

• 12 950 долларов США для одиноких налогоплательщиков и лиц, состоящих в браке, которые подают отдельные декларации.

• 19 400 долларов США для тех, кто соответствует требованиям главы семьи.

• 25 900 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих совместные декларации.

Примечание

Вы не можете претендовать на стандартный вычет в зависимости от вашего статуса подачи, а также на детальные вычеты. Таким образом, имеет смысл претендовать на налоговый вычет по налогу на имущество только в том случае, если общая сумма всех ваших детализированных вычетов за год превышает сумму вашего стандартного вычета.

Сборы за регистрацию транспортных средств

Плата за регистрацию транспортного средства иногда частично зависит от стоимости имущества, а частично от других факторов. Только та часть, которая основана на стоимости имущества, может быть вычтена для целей налогообложения.

IRS указывает, что регистрационный сбор может квалифицироваться как налог на имущество физических лиц, если он основан хотя бы частично на стоимости транспортного средства, хотя вся плата может не подлежать вычету.

Налоги на имущество физических лиц на коммерческое оборудование

Налог на имущество физических лиц, уплаченный за оборудование, используемое в торговле или бизнесе, может быть вычтен как коммерческие расходы. Индивидуальные предприниматели могут вычесть этот налог в Приложении C. Деловая часть вычитается как коммерческие расходы, а оставшаяся часть - как личный вычет, когда имущество используется частично для бизнеса, а частично для личных целей.

Ведение хороших записей

Сохраните все документы, в которых указана сумма налога на имущество физических лиц, уплаченная вами в течение года. Они могут включать годовое заявление о регистрации транспортного средства, в котором указывается, какая часть регистрационного сбора подлежит вычету в качестве налога на имущество физических лиц.

Эффект альтернативного минимального налога

Вычет по налогу на имущество физических лиц является корректировкой для расчета альтернативного минимального налога (АМТ). Налоги на имущество физических лиц подлежат вычету при расчете обычного федерального подоходного налога, но не подлежат вычету при расчете AMT.

Вы, вероятно, будете нести ответственность за AMT, если в 2022 году вы заработаете больше, чем суммы освобождения от налога:

• 75 900 долларов США, если вы являетесь плательщиком единого налога

• 118 100 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

• 59 050 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию.

Примечание

Налогоплательщики, на которых влияет AMT, получат незначительное сокращение или вообще не смогут уменьшить свои федеральные налоговые обязательства, если потребуют вычета по налогу на имущество физических лиц.

Законы штатов могут различаться

Каждый штат устанавливает свои собственные ставки и правила расчета налога на имущество физических лиц, которые могут значительно различаться в зависимости от юрисдикции. Местные органы власти иногда также взимают свои собственные налоги. Однако правила IRS по федеральному режиму этих налогов применяются ко всем.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что считается личным имуществом для целей налогообложения?

Налог на имущество физических лиц взимается с имущества, которое считается движимым, в отличие от недвижимого имущества (недвижимости), которое таковым не является. Это будет включать в себя такое имущество, как автомобиль или лодка, а также такое имущество, как мебель или бытовая техника.

Когда мне следует перечислять?

Рекомендуется детализировать вычеты, если они превышают стандартный вычет. Например, если вы подаете заявление о браке и общая сумма ваших налоговых вычетов превышает 25 900 долларов США, вам следует воспользоваться детализированным вычетом.