Можете ли вы потребовать налоговый вычет за отправку денег ребенку, находящемуся в тюрьме

Можете ли вы потребовать деньги, которые вы отправили ребенку в тюрьме? В общем, нет. Однако вы можете претендовать на них как на иждивенцев, если они соответствуют нескольким требованиям IRS.

Как родитель ребенка, находящегося в тюрьме, вы можете задаться вопросом, подлежат ли вычету деньги, которые вы отправляете своему ребенку. Короче говоря, вы не можете вычесть эти деньги из-за определенных правил IRS.

Однако есть шанс, что вы сможете получить налоговые льготы для своего ребенка, если он недавно попал в тюрьму. Узнайте больше о том, как работает вычет, и о том, можете ли вы вычесть подарки, которые вы отправляете своему ребенку.

Ключевые выводы

• Деньги, которые вы дарите физическим лицам, не облагаются налогом.

• Правила объявления ребенка или родственника, находящегося в тюрьме, в качестве иждивенца регулируются более строгими правилами, чем если бы они проживали с вами.

• На многие налоговые льготы и вычеты, связанные с детьми, также влияет распределение доходов семьи, когда ребенок находится в тюрьме.

• Если вы дарите деньги, превышающие годовой порог, вам, возможно, придется заплатить налог на дарение.

Почему вы не можете вычесть деньги, которые вы отправляете своему ребенку

Деньги, еда, одежда, игрушки и другие предметы, отправленные кому-либо по любой причине и без компенсации, обычно считаются подарком в соответствии с Налоговым кодексом. Другими словами, IRS не рассматривает это как финансовую поддержку вашего ребенка.

Подарки не подлежат налогообложению, а это означает, что отправка денег вашему ребенку, находящемуся в заключении, также не подлежит вычету.

Примечание

Исключением является ситуация, когда вы передаете деньги или другие предметы своему ребенку через квалифицированную благотворительную организацию. Благотворительные пожертвования могут быть включены в качестве детализированного вычета в Приложение A формы 1040.

Вы можете получить налоговые льготы, если ваш ребенок является вашим иждивенцем

Вы можете иметь право объявить своего ребенка иждивенцем в соответствии с правилами о квалифицированных детях, если он соответствует трем требованиям:

• Они прожили с вами больше полугода, прежде чем попасть в тюрьму

• В течение года они не предоставили более половины собственной финансовой поддержки.

• В последний день года им было 18 лет или меньше, при условии, что они не студенты.

Если ваш ребенок имеет право на участие в этом сценарии, вы можете получить выгоду во время уплаты налогов от иждивенцев, на которых вы претендуете. Одна из этих налоговых льгот может включать налоговую льготу на детей, которая составит 2000 долларов на ребенка в 2022 налоговом году.

Примечание

Обычно вы можете объявить ребенка соответствующим родственником, если ему 19 лет или больше, но эта лазейка закрывается, если ваш ребенок находится в тюрьме. Соответствующие относительные правила требуют, чтобы они проживали с вами в течение всего года или чтобы вы оплачивали как минимум половину их потребностей в поддержке, если они живут в другом месте.

Хотя конкретная ситуация заключенного иждивенца не упоминается в налоговом законодательстве, в 2002 году в Налоговом суде рассматривалось дело по этой теме. Вопрос заключался в том, может ли родитель заявить, что ее сын является иждивенцем и ребенком, имеющим право на получение налогового кредита на заработанный доход, даже если он весь год находился в тюрьме.

Налоговый суд пришел к выводу, что, поскольку родитель не предоставил более половины алиментов на ребенка (и не мог доказать, что она предоставила заявленную поддержку), родитель не мог претендовать на сына как на иждивенца. Более того, она не могла претендовать на него для целей налогового кредита на заработанный доход, поскольку сын не жил с матерью более шести месяцев в году.

Определение иждивенца изменилось с тех пор, как Налоговый суд вынес это решение в 2002 году. В соответствии с действующими правилами ребенку, находящемуся в заключении, может быть легче объявить себя иждивенцем, поскольку закон предусматривает, что иждивенцы не могут обеспечивать более половины своего собственного дохода. поддержка (а не то, что родители должны напрямую платить более половины, как это было правилом в 2002 году).

Пример признания ребенка, находящегося в тюрьме, иждивенцем

Анджела, мать-одиночка, имеет двоих детей, Барбару и Аарона. Оба ребенка живут с ней. У Аарона проблемы с законом, и в июле он попадает в тюрьму. Он останется под стражей до конца года. Согласно этому сценарию, Анджела может иметь право потребовать, чтобы оба ее ребенка были иждивенцами по ее возвращении.

Одним из важнейших критериев признания ребенка иждивенцем является то, что он должен зависеть от других в удовлетворении более половины своих финансовых потребностей в течение года. Анжела может доказать, что оба ребенка прожили с ней более полугода, поскольку Чарльза посадили в тюрьму только в июле.

Анжела также может доказать, что ни один из детей не предоставил более половины своей поддержки. Ее сын в тюрьме явно не получает дохода и не вносит свой вклад в свое содержание. В этом случае Анжела может претендовать на него как на иждивенца.

Другие налоговые льготы, связанные с детьми

Другие налоговые льготы, связанные с детьми, такие как статус регистрации главы семьи, кредит на заработанный доход и налоговый кредит на ребенка, имеют разные критерии приемлемости. Например, статус главы семьи требует, чтобы налогоплательщик платил более половины содержания основного дома ребенка в течение года, но этого может не быть, если ребенок находился в заключении. Кроме того, женатые родители не могут претендовать на статус главы семьи.

Можете ли вы заплатить дополнительный налог?

Хотя подарки не подлежат налогообложению, при некоторых обстоятельствах они могут облагаться налогом, и налог на подарок уплачивает даритель, а не получатель подарка.

Вы можете подарить до 16 000 долларов США на человека в год в 2022 налоговом году и 17 000 долларов США в 2023 налоговом году без уплаты налога на дарение. Однако каждый доллар, который вы отдаете человеку сверх установленного лимита, будет облагаться налогом на дарение. Однако вы можете обойти это последствие, воспользовавшись освобождением от налога на пожизненный подарок.

В дополнение к ежегодному исключению у вас есть пожизненное освобождение от налога на подарки в размере 12,06 миллиона долларов США в 2022 налоговом году и 12,92 миллиона долларов США в 2023 налоговом году, которое вы можете получить в любом году, когда ваши подарки в противном случае облагались бы налогом на дарение. Эта цифра идет в ногу с инфляцией и увеличивается в большинстве лет.

Примечание

Имейте в виду, что использование пожизненного освобождения может повлиять на налоги на наследство после вашей смерти. Чем больше вы потратите на дарение налогооблагаемых подарков в течение своей жизни, тем меньше у вас будет средств для защиты вашего имущества от налогообложения, когда вы передадите свои активы наследникам.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое иждивенец для целей налогообложения?

На самом базовом уровне иждивенец — это тот, кто живет с вами и кого вы обеспечиваете финансово. Обычно это ребенок в возрасте до 19 лет или родственник, о котором вы заботитесь, но в соответствии с налоговым кодексом к этому правилу есть много предостережений.

Почему я не могу вычесть деньги, которые отправляю заключенному?

Любые отправленные вами деньги считаются подарком и не подлежат вычету, если только они не отправлены в благотворительную организацию. Кроме того, поскольку большинство или все основные потребности заключенного оплачиваются тюремным учреждением, IRS, скорее всего, не считает его иждивенцем.

Должен ли я платить налог с денег, которые отправляю своему ребенку?

Возможно. Если вы отправите своему ребенку сумму, превышающую пороговую сумму в определенном году, вам придется заплатить налог на дарение с суммы превышения, если вы превысите сумму пожизненного освобождения.