Вычет из сборов за подготовку налогов кто еще может претендовать на него

Раньше вы могли вычитать сборы за подготовку налога в виде постатейного вычета, но только самозанятые налогоплательщики могут делать это до 2025 года при соблюдении определенных правил.

Раньше налогоплательщики могли вычитать затраты, связанные с подготовкой налоговых деклараций, если они детализировали свои вычеты, но эти налоговые льготы для большинства исчезли в 2018 году, после вступления в силу Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA).

Если вы не работаете не по найму, налогоплательщики не могут вычесть расходы, связанные с подготовкой налогов. Узнайте больше о том, как работает налоговый вычет и имеете ли вы на него право.

Ключевые выводы

• Вы можете вычесть сборы за подготовку налогов из федерального подоходного налога только в том случае, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или официальным служащим.

• Вычет предназначен только для деловых расходов и сборов, а не для личных расходов, понесенных при подаче налоговой декларации.

• Вы также можете вычесть плату за подготовку налога штата.

Кто все еще может вычесть сборы за подготовку налоговой декларации?

Только самозанятые могут претендовать на вычет сборов за подготовку налогов в налоговые годы с 2018 по 2025 год. Это означает, что если вы владеете бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя, вы имеете право на этот вычет и можете претендовать на него в Приложении C.

Законные служащие также могут продолжать требовать эти расходы в Приложении C. Законные служащие фактически являются независимыми подрядчиками, но для целей налогообложения их можно рассматривать как наемных работников. Например, они включают в себя:

• Водители, распространяющие определенные продукты питания или напитки, кроме молока, и получающие комиссионную оплату.

• Водители, которые забирают или доставляют химчистку или стирку и которым платят комиссию.

• Постоянно разъезжающие или местные продавцы, если это их основной источник дохода.

• Лица, работающие удаленно из дома, при условии, что работодатель диктует им задачи и предоставляет расходные материалы.

• Агенты по страхованию жизни

Примечание

Если вы считаете, что можете попасть в одну из этих категорий, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, поскольку правила определения того, кто имеет право на вычет сбора за подготовку налогов, сложны.

Какая часть комиссии подлежит вычету?

Следующее препятствие — определить, какую именно часть сборов за подготовку налогов вы можете вычесть. В целом IRS покроет следующие расходы:

• Гонорары бухгалтера или специалиста по подготовке налоговых деклараций, которые включают в себя как встречи, так и фактическую стоимость подготовки декларации.

• Стоимость программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций

• Сборы, накопленные за подачу электронной заявки (включая комиссию по кредитной карте)

Обычно вы также можете вычесть юридические и профессиональные гонорары, связанные с вашим бизнесом, в Приложении C. Однако, как правило, вы не можете вычесть судебные издержки, которые вы платите за приобретение бизнес-активов.

Однако вы не сможете вычесть все расходы. Бухгалтер может взять с вас 500 долларов за подготовку налоговой декларации, но вы можете претендовать только на ту часть гонорара, которая относится к подготовке вашего Приложения C, E или Fin, другими словами, деловой части ваших налогов. Все остальное попадает в категорию личных расходов, поэтому они больше не подлежат налогообложению.

Примечание

Если вы планируете вычесть расходы и сборы на подготовку налогов, вы должны сделать это в том же налоговом году, в котором вы их уплатили.

Как потребовать вычет сборов за подготовку налоговой декларации

Сборы за подготовку налогов вычитаются из Списков C, F и E, поскольку они считаются обычными и необходимыми для ведения вашего бизнеса.

Требование вычета по Приложению C

Эти сборы представляют собой юридические и профессиональные услуги, указанные в Приложении C. Это строка 17 в Части II графика, помеченная как «Расходы». Они могут дополнительно включать все, что вам, возможно, придется потратить для разрешения налогового спора с IRS по поводу вашей прибыли или убытка от бизнеса.

Требование вычета по Приложению F

Приложение F — прибыль или убыток от сельского хозяйства. Сборы за подготовку налогов попадают в категорию других расходов в этой форме, которая указана в строках 32. IRS хочет, чтобы вы разбили, на что были потрачены эти расходы, в строках, отмеченных буквами. Например, вы можете ввести такие вещи, как сборы за подготовку налогов и офисные расходы». Опять же, эти налоговые расходы должны напрямую относиться к вашему фермерскому бизнесу, а не к вопросам личного налогообложения.

Требование вычета по Приложению E

Приложение E предназначено для дополнительных доходов и убытков и охватывает широкий спектр налоговых ситуаций и организаций, включая доходы от сдачи в аренду недвижимости или сбора роялти. Вы можете вычесть затраты на подготовку налоговой декларации, относящиеся к любому из этих источников дохода, но, опять же, вы не можете вычесть затраты на подготовку всей налоговой декларации. Вы можете требовать только расходы на подготовку этой и любых других связанных с ним таблиц или налоговые консультации по вопросам, касающимся непосредственно этого дохода.

Это может быть немного сложно, если вы являетесь арендодателем и лично проживали или использовали какое-либо из своих объектов недвижимости в течение налогового года. Вы не просто определяете затраты на подготовку налогов, связанные с бизнесом, но вы или ваш специалист по налогам также должны определить, какой процент ваших деловых расходов подлежит вычету. Вы можете вычесть все свои расходы только в том случае, если вы лично пользовались домом или квартирой в течение 14 дней или менее, или 10% времени, когда он сдавался в аренду другим лицам, если он какое-то время оставался пустующим. Вы также должны арендовать его по справедливой рыночной стоимости.

Примечание

В соответствии с этими правилами вы можете заявить о расходах, связанных с налогами, из доходов от аренды или роялти в Части I Приложения E. В этом списке указаны юридические и другие профессиональные гонорары, и они указаны в строке 10.

А как насчет государственных доходов?

Если вы являетесь владельцем бизнеса или законным служащим, IRS также поможет вам, когда дело доходит до подготовки налоговых деклараций штата и вопросов налогообложения штата. Этот вычет доступен для всех вещей, связанных с налогами, при условии, что эти налоги связаны с вашим бизнесом. То же самое касается любых местных налогов, с которыми вы можете иметь дело. Вы можете вычесть их в соответствии с этими правилами и рекомендациями, если вы потратили деньги на свой бизнес.

Что касается вычетов сборов за подготовку налогов на уровне штата, проконсультируйтесь с местным налоговым специалистом, чтобы узнать, что применяется в вашем штате. Процесс налогообложения может значительно различаться от штата к штату. В некоторых штатах подоходный налог вообще отсутствует, а в одном штате Нью-Гэмпшир облагаются налогом только дивиденды и проценты до 2025 года. Различные штаты могут предлагать или не предлагать этот вычет.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Каковы обычные сборы за подготовку налогов?

Стоимость подготовки налогов зависит от того, насколько сложны ваши налоги. Более сложные налоги требуют большего количества налоговых форм, и эти дополнительные формы влекут за собой дополнительные расходы. В общем, если вы обратитесь за помощью к бухгалтеру, средняя стоимость базового налога колеблется от 220 до 323 долларов.

Какие виды налоговых сборов подлежат вычету?

Если вы имеете право на вычет сборов за подготовку налогов, то любой тип имеет право на вычет. Не имеет значения, платите ли вы фиксированную плату, процент от вашего дохода или любую другую структуру сборов.