Подлежат ли налогообложению взносы по медицинскому страхованию

Возможно, вы сможете вычесть стоимость страховых взносов из своей налоговой декларации. Возможно, вам придется детализировать свои вычеты, чтобы получить этот вычет.

Возможность претендовать на налоговый вычет по стоимости медицинского страхования зависит от нескольких факторов. Самозанятые люди, как правило, могут вычитать выплаты по медицинскому страхованию, как и люди, которые заплатили за свою страховку долларами после уплаты налогов. Налогоплательщики, которые перечисляют свои расходы, также имеют право на дополнительные налоговые вычеты по медицинским и стоматологическим расходам.

Ключевые выводы

• Сотрудники получают выгоду, когда взносы медицинского страхования вычитаются из их заработной платы до удержания налогов из баланса без каких-либо ограничений, связанных с требованием детального вычета.

• Самозанятые лица могут вычесть сумму медицинского страхования «выше черты» в качестве корректировки дохода, заполнив Приложение 1 в своих налоговых декларациях. Это также устраняет хлопоты и ограничения, связанные с детализацией.

• Другие налогоплательщики могут вычесть стоимость медицинского страхования в виде постатейного вычета в той степени, в которой их общие расходы на медицинское и стоматологическое лечение превышают 7,5% их скорректированного валового дохода.

Вычет медицинских расходов

Расходы на медицинское страхование включены в число расходов, которые имеют право на вычет медицинских расходов. Чтобы претендовать на этот вычет, вы должны детализировать его, и он ограничен общей суммой ваших общих расходов, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Как применить процентный порог

Правило 7,5% обычно не помогает, если в дополнение к страховым взносам у вас нет значительных медицинских расходов. Вы можете включить эти расходы в вычет, чтобы преодолеть порог в 7,5%.

Например, вы не можете вычесть свои страховые взносы, если ваш AGI составлял 60 000 долларов США и вы заплатили 4500 долларов США в виде взносов по медицинскому страхованию в течение налогового года, поскольку 7,5% вашего AGI составляют 4500 долларов США. Вы не заплатили ничего сверх 4500 долларов, поэтому у вас нет вычетов.

Но если вы потратили в общей сложности 7500 долларов, это означает, что вы заплатили на 3000 долларов больше своего порога незастрахованных медицинских расходов. Вы можете потребовать эти 3000 долларов США в качестве детального налогового вычета.

Порог не распространяется на весь ваш доход

Хорошей новостью является то, что этот процент относится к вашему AGI, а не к вашему общему валовому доходу. Это число, полученное после того, как вы произвели определенные сверхнормативные вычеты в Приложении 1 вашей налоговой декларации по форме 1040, которые могут снизить ваш валовой доход.

Примечание

Ваш AGI отображается в строке 11 вашей формы 1040 до того, как вы вычтете свои детализированные вычеты или стандартные вычеты за ваш статус подачи в строке 12.

Дополнительные вычеты включают в себя такие вещи, как определенные взносы в пенсионный план, плату за обучение и проценты по студенческому кредиту. Ваш AGI обычно будет меньше вашего общего дохода, если вы сможете претендовать на любой из этих вычетов.

Например, вы могли бы заработать 60 000 долларов, но ваш AGI составил бы всего 54 000 долларов, если бы вы внесли 6000 долларов в свой IRA в этом году. В нашем примере ваш порог в 7,5% упадет с 4500 до 4050 долларов.

Налоговый вычет против вычета из заработной платы до уплаты налогов

Сотрудники, которые платят за медицинское страхование долларами до уплаты налогов за счет вычетов из заработной платы, не имеют права на дальнейшие вычеты по этим же расходам. Проверьте свои квитанции о заработной плате, если вы не уверены, как вы платите за страховку, доступную через вашего работодателя. Вы используете доллары до уплаты налогов, если вычеты производятся до того, как ваш работодатель рассчитает удержанный вами налог с остатка.

Примечание

Оплата медицинской страховки в виде вычета из заработной платы до уплаты налогов может быть более выгодной и вполне может сэкономить вам больше денег, чем подробный вычет на медицинские расходы.

Медицинские льготы до уплаты налогов уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь, которые вы должны платить, представляют собой проценты от вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму

Самозанятые лица могут получить вычет из взносов по медицинскому страхованию, которые они платят за себя и своих иждивенцев, в строке 17 формы Приложения 1. Это еще одна сверхнормативная корректировка дохода. Затем вы можете перенести сумму Части 2 Приложения 1 в свою налоговую декларацию.

Это один из тех вычетов, которые могут уменьшить ваш AGI от общего объема вашего валового дохода, и вам не нужно детализировать свои вычеты, чтобы его получить. Он также не ограничен правилом 7,5% от AGI. Вы можете требовать до 100% суммы, потраченной на страховые взносы, если вы работаете не по найму, но вычет ограничивается не более чем вашим чистым доходом от самостоятельной занятости.

Но любые страховые взносы, превышающие ваш чистый доход от самостоятельной занятости, могут быть заявлены как детализированный вычет вместе с любыми другими личными медицинскими расходами.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие расходы включены в вычет по медицинским расходам?

IRS позволяет вам вычесть любые медицинские или стоматологические расходы для вас, вашего супруга или ваших иждивенцев. Сюда могут входить расходы, связанные с посещением врача, приобретением очков, транспортировкой к месту оказания первой медицинской помощи и страховыми взносами, которые вы платите за медицинское обслуживание.

Как вы можете потребовать вычета взносов по медицинскому страхованию в налоговой декларации?

Вычеты по медицинским расходам, включая любые вычеты по страховым взносам, производятся в Приложении A формы IRS 1040. Приложение A также включает в себя множество других вычетов, поэтому детализирование может помочь вам уменьшить ваш налоговый счет, если ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет.