Налоговые льготы для налогоплательщиков, имеющих иждивенцев

Налоговые льготы и вычеты на детей и других иждивенцев могут помочь вам снизить налоговые счета. Узнайте, какие налоговые льготы доступны заявителям, имеющим детей и других иждивенцев.

Если вы можете указать иждивенца в своей налоговой декларации, вы можете уменьшить свой налоговый счет с помощью нескольких различных налоговых льгот, включая налоговый кредит на ребенка и налоговый кредит на заработанный доход. Вот взгляд на некоторые из этих преимуществ и экономию, которую вы можете ожидать от них.

Ключевые выводы

• Иждивенец — это человек, которому вы предоставляете не менее 50% финансовой поддержки в течение года.

• Некоторые способы, с помощью которых иждивенцы могут помочь уменьшить ваш налоговый счет, включают статус подачи декларации главы семьи, налоговый кредит на ребенка, кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, а также налоговый кредит на заработанный доход (EITC).

• Зависимые расходы также могут уменьшить ваш налоговый счет за счет таких вычетов, как вычет процентов по студенческому кредиту и вычет медицинских расходов.

Кто может считаться иждивенцем?

Вы можете объявить кого-либо иждивенцем, если предоставите ему не менее 50% финансовой поддержки в течение года. Они могут быть заявлены в качестве иждивенцев только одним налогоплательщиком в любой конкретный год. Вы не можете претендовать на иждивенца, если кто-то другой заявляет, что вы иждивенец. И в большинстве ситуаций вы не можете претендовать на иждивенца, который состоит в браке и подает совместную декларацию с супругом.

Примечание

Чтобы претендовать на статус иждивенца, человек должен быть гражданином США, гражданином США, иностранцем, постоянно проживающим в стране, или жителем Канады или Мексики.

Статус подачи заявления главой семьи

Квалификация главы семьи дает вам право на больший стандартный вычет, чем вы бы получили, если бы вы подали единую налоговую декларацию: 19 400 долларов США по сравнению с 12 950 долларами США, которые могут претендовать отдельные лица, подающие декларацию, по состоянию на 2022 налоговый год. В 2023 году стандартный вычет для главы семьи составит 20 800 долларов США. а для лиц, подающих одну декларацию, это всего лишь 13 850 долларов. (отчет, который вы подаете в 2022 году).

Чтобы подать заявку на этот статус регистрации, необходимо, чтобы у вас был хотя бы один иждивенец. Утверждая, что можно сэкономить 6450 долларов (разницу между стандартными вычетами на одного человека и главу семьи) из своего налогооблагаемого дохода в 2022 году. Вы также сможете заработать больше дохода, прежде чем перейти в более высокую налоговую категорию.

Примечание

Чтобы подать заявление в качестве главы семьи, вы не только можете претендовать на иждивенца, но и должны считаться «не состоящими в браке». Вы либо одиноки, либо не жили со своим супругом ни разу в течение последних шести месяцев года. Вы также должны оплатить более половины расходов на содержание вашего дома в течение налогового года.

Налоговый кредит на ребенка и кредит на других иждивенцев

Налоговые льготы лучше, чем налоговые вычеты для большинства людей с низкими и средними доходами, а налоговые льготы на детей являются одними из лучших доступных. Вычеты могут вычитаться только из вашего налогооблагаемого дохода, но кредиты вычитаются из того, что вы фактически должны IRS. Некоторые кредиты даже подлежат возврату, поэтому IRS отправит вам чек, когда и если кредит, на который вы имеете право, превышает ваши налоговые обязательства. Но для того, чтобы претендовать на эти кредиты, вам понадобится хотя бы один ребенок-иждивенец.

Налоговый кредит на ребенка

Налоговый кредит на детей дает налогоплательщикам льготу для каждого отвечающего критериям ребенка-иждивенца. Закон об американском плане спасения увеличил кредит на 2021 налоговый год, но на 2022 и 2023 годы он возвращается к прежнему уровню: 2000 долларов. Из них 1500 долларов подлежат возврату в 2022 году, а 1600 долларов — в 2023 году.

Примечание

Ваш ребенок должен иметь номер социального страхования, чтобы вы могли претендовать на налоговый кредит на ребенка.

Кредит для других иждивенцев

Вы также можете претендовать на налоговый кредит для других иждивенцев, которые не имеют права на получение налогового кредита на детей, в том числе лиц старше 18 лет. Сюда могут входить родители, другие родственники или иждивенцы, не связанные с вами.

Этот кредит стоит всего 500 долларов, но это, по крайней мере, примечательная сумма. Большинство квалификационных правил такие же, как и для детского налогового кредита, за исключением того, что взрослым иждивенцам не обязательно иметь действительные номера социального страхования. Вместо этого они могут иметь индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN).

Однако, к сожалению, кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев не подлежит возврату, поэтому максимум, что он может сделать, — это сократить эту сумму с вашего налогового счета за каждого отвечающего критериям иждивенца.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозвратный налоговый кредит, который может помочь вам оплатить уход за детьми, имеющими на него право, и другими иждивенцами, отвечающими критериям. Этот кредит составляет до 50% от суммы, которую вы тратите на уход, чтобы вы могли пойти на работу или выйти из дома в поисках работы. Точный процент зависит от вашего дохода и количества детей-иждивенцев, нуждающихся в уходе.

Вы можете потребовать компенсацию в размере 8000 долларов США на расходы по уходу, если у вас есть один иждивенец, или 16000 долларов США, если у вас есть два или более иждивенцев. (Поскольку только половина этих денег идет на кредит, максимум, который вы можете получить, составляет 4000 долларов за одного иждивенца и 8000 долларов за двоих и более.)

Ваши иждивенцы должны быть младше 13 лет и достаточно молоды, чтобы нуждаться в присмотре, пока вы находитесь вдали от дома, или быть неспособными к самообслуживанию и жить с вами более полугода.

Если вы платите физическому лицу, а не дневному лагерю или детскому саду, этим человеком не может быть ваш супруг, родитель ребенка или кто-либо из ваших иждивенцев. Вы и ваш супруг, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, должны иметь доход, чтобы иметь право на участие в программе.

Примечание

Налогоплательщики, чей скорректированный валовой доход (AGI) превышает определенную сумму, не имеют права на этот кредит, даже если они могли сделать это раньше.

Как правило, вы также не можете претендовать на этот кредит, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию, но применяются некоторые исключения, если вы не живете со своим супругом. Вы можете включить только те расходы, которые не были оплачены или возмещены вашим работодателем.

Налоговый кредит на заработанный доход

Вы можете претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), даже если у вас нет ребенка-иждивенца, но если у вас есть один или несколько детей, он будет стоить гораздо больше денег. Целью этого кредита является возвращение долларов в карманы семей с низкими доходами, и он также подлежит возврату.

Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь доход, но не слишком большой. Незаработанный доход от инвестиций ограничен суммой в 10 300 долларов США за 2022 налоговый год, декларацию вы подадите в 2023 году. Размер вашего кредита будет зависеть от вашего скорректированного валового дохода и количества иждивенцев. Ниже указаны максимальные значения AGI, на которые вы можете претендовать, и сумма кредита, на который вы можете претендовать.

Несмотря на то, что эти лимиты ежегодно индексируются с учетом инфляции, определенно имеет смысл подать заявление на ваших детей-иждивенцев, если вы соответствуете параметрам дохода для этой налоговой льготы.

Налоговые льготы на образование

Также доступны две популярные налоговые льготы на образование: кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) и кредит американских возможностей (AOC). Вы можете претендовать на любой из них, но не на оба, в отношении одного и того же студента или тех же квалифицированных расходов, которые вы тратите на соответствующие расходы на образование для себя, своего супруга или своих иждивенцев.

Примечание

Вы можете претендовать на один кредит для одного студента и другой для другого, если более одного из вас получают высшее образование. Вы просто не можете использовать расходы одного и того же студента, чтобы получить и то, и другое.

Чтобы получить право на получение сертификата AOC, студент должен учиться на первых четырех курсах колледжа, но кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) не разделяет это ограничение. Максимальный AOC составляет 2500 долларов США на одного студента за первые 4000 долларов США, которые вы потратите на каждого студента. Возврату подлежит до 40% суммы (до 1000 долларов США).

Стоимость LLC составляет 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы платите за обучение и сборы ежегодно, но не более 2000 долларов США за налоговую декларацию.

Ваши иждивенцы также помогут вам получить налоговый вычет, связанный с образованием. Вычет процентов по студенческому кредиту составляет до 2500 долларов США в виде процентов, которые вы заплатили по квалифицированным студенческим кредитам в течение года для себя, своего супруга или своих иждивенцев.

Вам не нужно детализировать свои вычеты, чтобы претендовать на это. Это чрезмерная корректировка дохода.

Вычет медицинских расходов

Расходы на иждивенцев также могут способствовать вычету медицинских расходов, если вы решите указать их в своей налоговой декларации. Вы можете потребовать вычет той части расходов, включая многие взносы по медицинскому страхованию, уплаченных за вас, вашего супруга и ваших иждивенцев, которые превышают 7,5% вашего AGI.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Могу ли я претендовать на налоговый кредит на детей, EITC и кредит на уход за детьми и иждивенцами?

Да, если вы имеете право на каждый кредит, вы можете указать все три в своей налоговой декларации.

На какие зависимые налоговые льготы я могу претендовать?

Вы можете претендовать на кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, если вы оплатили расходы по уходу за лицом, отвечающим критериям, чтобы вы (и ваш супруг, если подаете совместную декларацию) могли работать или активно искать работу. Ваши иждивенцы должны быть младше 13 лет или супругом или лицом, которое было физически или умственно неспособно заботиться о себе и проживало с вами более полугода.