Как расходы на обучение и финансовая помощь влияют на налоговые декларации

Определенные налоговые льготы и вычеты могут помочь уменьшить влияние оплаты за обучение в колледже, но вам нужно быть осторожными в том, как вы их используете. Узнайте больше о том, как они работают.

Помимо напряженной работы по подаче заявления в колледжи, ежегодному заполнению FAFSA и изучению финансовой помощи, студенты колледжей (или их родители) должны осознавать последствия каждого своего шага, связанные с подоходным налогом.

Хотя определенные налоговые льготы и вычеты могут помочь уменьшить влияние оплаты за обучение в колледже, IRS может быть немного разборчивым в отношении документации, необходимой для обоснования этих претензий. Вы, конечно, хотите потребовать все возможные вычеты, но не хотите поднимать какие-либо потенциальные красные флажки.

Прочтите несколько шагов, которые могут предпринять родители или учащиеся, оплачивающие свои расходы, чтобы обеспечить правильное заполнение своих налоговых форм.

Ключевые выводы

• Правильный учет поможет вам точно заполнить налоговые формы, когда придет время их подавать, поэтому записывайте все деньги, которые ваш ученик получает за учебу, будь то сбережения, стипендии или гранты.

• Вы можете претендовать на получение кредита на обучение в течение всей жизни или налогового кредита для американских возможностей, если вы соответствуете необходимым требованиям.

• Вы можете вычесть расходы на образование, но вы должны быть уверены, что каждый расход является квалифицированным вычетом в соответствии с IRS.

• Лучше всего проявлять осторожность при заполнении налоговой декларации и при необходимости обратиться за профессиональной помощью.

Запишите деньги, которые вы получаете

Если студент получил деньги для оплаты расходов на обучение в колледже, будь то в виде стипендии, гранта или вывода средств из плана 529, вам необходимо будет правильно указать их в своей федеральной налоговой декларации. Чтобы помочь вам, вы получите формы от различных участвующих организаций.

Например, колледж отправит студенту, платящему за обучение (или родителю, если студент является иждивенцем), форму 1098-T, в которой будет указана сумма оплаты за обучение, гранта и стипендии, полученная студентом.

Учащиеся (или их родители), которые сняли средства с инвестиционного плана 529, предоплаченного плана или сберегательного счета Coverdell Education, могут получить форму 1099-Q: Платежи из сертифицированных образовательных программ. В форме будет показана общая сумма пособий за год (даже если не все они поступили непосредственно в школу).

Примечание

Если вы являетесь родителем, убедитесь, что выплаты производятся на имя учащегося, а не на ваше, иначе от вас могут потребовать заявить о выплате в качестве налогооблагаемого дохода.

Если ваш ученик получил финансовую помощь из других источников, например, от работодателя или Управления по делам ветеранов, вам также необходимо тщательно это задокументировать.

Получите надлежащие налоговые льготы

Вы можете претендовать на налоговые льготы, такие как кредит на обучение в течение всей жизни или налоговый кредит на американские возможности, если вы соответствуете квалификационным требованиям.

Кредит на пожизненное обучение

Зачет за пожизненное обучение может претендовать на студента, супруга студента или лицо, которое заявляет, что студент является иждивенцем. Он предусматривает вычет в размере до 2000 долларов США, если студент зачислен в соответствующее учебное заведение и проходит курсы для получения ученой степени или улучшения профессиональных навыков. Кредит начинает постепенно прекращаться, когда ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 80 000 долларов США (160 000 долларов США для совместных доходов), и он становится недоступным, когда ваш MAGI достигает 90 000 долларов США (180 000 долларов США для совместных доходов).

Американский налоговый кредит на возможности

Американская налоговая льгота по возможностям представляет собой кредит в размере до 2500 долларов США на покрытие расходов отвечающих критериям студентов в течение первых четырех лет получения ученой степени. Если ваш кредит покрывает ваши налоги до нуля, вы также можете получить возмещение до 1000 долларов США из оставшейся суммы кредита. Чтобы претендовать на получение кредита, ваш MAGI должен составлять 80 000 долларов США или меньше (160 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию), с скорректированной суммой для заявителей с MAGI до 90 000 долларов США (180 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию).

Примечание

IRS предоставляет инструмент, который поможет вам определить, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов.

Вычесть расходы на квалифицированное образование

Вывод средств из планов 529 должен идти на покрытие определенных расходов на образование. Если вы снимали средства или хотите потребовать вычет, вам необходимо знать, какие расходы считаются квалифицированными расходами на образование в IRS.

Как правило, квалификационные расходы включают обычные расходы на зачисление и посещение. Они могут включать в себя:

• Обучение

• Обязательные сборы

• Расходы, связанные с курсом, такие как книги и расходные материалы.

К расходам, которые обычно не отвечают критериям, относятся:

• Проживание и питание

• Транспорт

• Медицинская страховка студентов и медицинские расходы

• Студенческие сборы (если они не являются обязательным условием зачисления или посещения)

Примечание

Знайте, какие деньги вы используете для оплаты расходов на обучение в колледже. Когда дело доходит до налоговых льгот, вы не можете «двойного падения», то есть вы не можете претендовать на дополнительный кредит на расходы, которые вы оплатили с помощью стипендии, гранта, необлагаемого налогом распределения или программы необлагаемой налогом помощи в образовании.

Продолжайте сопровождать документацию

Лучший способ пережить аудит, если вас когда-либо выберут для него, — это иметь возможность предоставить всю документацию. Квитанции и другие документы помогут вам доказать, что деньги были потрачены на квалифицированные расходы на образование.

Сохраняйте копии всех квитанций или погашенных чеков, а также имейте под рукой копии стенограмм занятий, чтобы показать, что ваш студент закончил определенные курсы.

Сохраняйте копии программ каждого курса, чтобы иметь возможность обосновать покупку необходимых книг или материалов, а также сохраняйте квитанции об этих покупках. Если вы заплатили из своего кармана за компьютерное оборудование, доступ в Интернет или другие виды технологий, это также должна быть документация, которую вы храните вместе с остальными вашими налоговыми документами.

Примечание

Возможно, вы захотите использовать отдельный текущий счет или кредитную карту для оплаты расходов на обучение в колледже, чтобы их было легче отслеживать.

Внимательно заполните декларацию

Не спешите с разделами налоговой декларации, посвященными образованию. Не торопитесь, осторожно перенесите числа со своих 1098 и 1099 и дважды проверьте свои математические расчеты. Вы же не хотите, чтобы простая ошибка привела к проверке. Программное обеспечение для подготовки налогов может помочь вам в расчетах и даже предоставить дополнительную математическую гарантию.

Если вы получили возмещение от колледжа, обязательно вычтите его из суммы, которую вы требуете.

Получите помощь, если необходимо

Подготовка налогов, пока вы или ваш иждивенец учитесь в школе, может сбить с толку, и, возможно, было бы целесообразно поработать со специалистом по подготовке налогов. Сумма, которую вы вкладываете в то, чтобы кто-то другой проверил правильность заполнения ваших налоговых деклараций, может стоить того, если вам не придется сталкиваться со стрессом, связанным с проверкой IRS.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Где вы указываете финансовую помощь в своей налоговой форме?

Обычно вы будете использовать информацию о своей финансовой помощи для получения вычетов, но иногда вам придется указывать ее как налогооблагаемый доход. Например, если вы претендуете на вычет расходов на образование или налоговые льготы, связанные с обучением в колледже, вам понадобятся записи о полученной вами помощи и о том, на что вы ее потратили. С другой стороны, деньги на стипендию, которые вы используете на неквалифицированные расходы, такие как проживание и питание, могут облагаться налогом, и о них необходимо будет сообщать.

Как финансовая помощь влияет на возврат налогов?

Если у вас есть гранты, стипендии или федеральные студенческие кредиты и вы тратите их на неквалифицированные расходы на образование, вам, возможно, придется указать эту помощь как налогооблагаемый доход, и это может снизить ваш возврат налога. Однако, если вы потратите их на расходы на квалифицированное образование, помощь обычно не облагается налогом, поэтому она не повлияет на ваш возврат.

С другой стороны, если вы имеете право на расходы на образование и имеете право на получение кредита на обучение в течение всей жизни или налогового кредита за американские возможности, это может снизить ваши налоговые обязательства настолько, что вам будет возмещена сумма. Американский налоговый кредит на возможности частично подлежит возмещению, поэтому, если этот кредит уменьшит ваши налоговые обязательства выше нуля, вы можете вернуть вам оставшуюся часть (до 1000 долларов США).