Кредит на улучшение жилищных условий и жилищную энергию

Домовладельцы, которые осуществили энергоэффективные улучшения в своих домах, могут претендовать на федеральные налоговые льготы на улучшение жилищных условий и потребление энергии в жилых домах, но применяются правила.

Домовладельцы могут претендовать на федеральный налоговый кредит за определенные улучшения в своих домах или установку приборов, предназначенных для повышения энергоэффективности. Солнечные, ветровые, геотермальные технологии и технологии топливных элементов имеют право на получение кредита на чистую энергию для жилых помещений.

Если вы производите энергоэффективный ремонт дома, вы имеете право на уменьшение суммы налоговой задолженности. Узнайте больше о правилах получения этого кредита и о том, как его получить.

Ключевые выводы

• В качестве стимула для энергоэффективной модернизации вашего дома федеральное правительство предлагает две невозвратные налоговые льготы.

• Кредит Residential Clean Energy Credit предлагает кредит в размере 30% стоимости альтернативного энергетического оборудования, такого как солнечные водонагреватели.

• Кредит на улучшение энергоэффективного дома предлагает кредит в размере 10% от стоимости энергоэффективной модернизации, но не более 500 долларов США за все годы вместе взятые.

Кредит на чистую энергию для жилых помещений

Если вы устанавливаете альтернативное энергетическое оборудование, чтобы обеспечить энергоэффективность вашего дома, вы можете претендовать на кредит на чистую энергию для жилья (ранее известный как кредит на энергоэффективное жилое имущество). Закон о снижении инфляции 2022 года внес некоторые изменения, которые продлили этот кредит до 2034 года и сделали его применимым к имуществу, введенному в эксплуатацию после 31 декабря 2021 года и до 1 января 2033 года.

Налоговый кредит, на который вы имеете право, составляет 30 % от стоимости оборудования для альтернативной энергетики, установленного в доме или в нем, включая стоимость установки. Солнечные водонагреватели, солнечное электрическое оборудование, ветряные турбины и топливные элементы на биомассе являются примерами оборудования, которое имеет право на эту налоговую льготу.

Примечание

Для большинства типов собственности кредит не имеет долларового лимита, но кредит на топливные элементы из биомассы ограничен суммой в 500 долларов за полкиловатт электрической мощности.

Этот налоговый кредит не подлежит возврату, поэтому IRS не будет отправлять вам разницу наличными, если ваш кредит превышает любой налог, который вы должны по своей декларации. Однако неиспользованную часть можно перенести в налоговую декларацию на следующий год, поэтому вы не потеряете ее.

Имущество должно находиться в Соединенных Штатах, но оно не обязательно должно быть основным местом жительства налогоплательщиков, если только оборудование для альтернативной энергетики не является квалифицированным имуществом на топливных элементах. В этом случае оборудование должно быть установлено по месту вашего основного проживания. К участию допускаются как существующие, так и строящиеся дома.

Вы не можете претендовать на получение кредита на солнечную энергию за сдаваемую в аренду недвижимость. Чтобы иметь право на налоговый кредит, вы должны проживать в этой собственности часть года, используя ее только в качестве сдачи в аренду во время вашего отсутствия.

Кредит на улучшение энергоэффективного дома

Кредит на улучшение энергоэффективного дома был известен как Кредит на энергетическую недвижимость для некоммерческих организаций до того, как Закон о снижении инфляции изменил его, распространив его на недвижимость, введенную в эксплуатацию до 31 декабря 2022 года.

В 2023 году, году подачи налоговой декларации за 2022 год, вы можете претендовать на получение кредита, если в 2022 году вы произвели соответствующие улучшения в доме, а также выполнили другие требования.

Первая часть этого кредита составляет 10% от стоимости квалифицированного энергосберегающего оборудования или предметов, добавленных к основному дому налогоплательщика в течение года. Энергоэффективные наружные окна и двери, некоторые крыши и дополнительная изоляция — все это соответствует критериям, но затраты, связанные с установкой, не включены.

Вторая часть кредита не является процентом от стоимости, но включает затраты на установку некоторых высокоэффективных систем отопления и кондиционирования воздуха, водонагревателей и печей, работающих на биомассе. Различные типы недвижимости имеют разные долларовые лимиты.

Примечание

Чтобы претендовать на этот кредит, основной дом должен находиться в Соединенных Штатах, и он доступен только для существующих домов, а не для домов, которые находятся в стадии строительства.

Это не особенно щедрая налоговая льгота. В 2022 налоговом году кредит ограничен следующим образом:

• Общий кредитный лимит составляет 500 долларов США за все налоговые годы после 2005 года. Вы не можете претендовать на 500 долларов США в год.

• В частности, для окон существует совокупный кредитный лимит в размере 200 долларов США за все налоговые годы после 2005 года.

• Лимит расходов на жилую энергетическую недвижимость в 2022 году составит 50 долларов США за вентилятор, циркулирующий воздух; 150 долларов США за любую квалифицированную печь на природном газе, пропане или масле или водогрейный котел; и 300 долларов США за любой объект энергоэффективного здания.

Вам понадобится письменное подтверждение от производителя о том, что ваш продукт имеет право на налоговую льготу, которое обычно можно найти на веб-сайте производителя или на упаковке продукта. Не прикрепляйте эту информацию к своей налоговой декларации, но держите ее под рукой вместе с другими налоговыми отчетами.

Налоговые льготы на энергию сокращают ваши затраты

Вы должны уменьшить базовую стоимость вашего дома на сумму в долларах, которую вы претендуете на налоговые льготы на электроэнергию для жилых домов. Вы также должны уменьшить свою базу на баллы, которые вам заплатил продавец.

Примечание

Основа вашего дома — это общая сумма, необходимая для завершения строительства, если вы приложили руку к строительству части или всего дома самостоятельно.

В качестве примера предположим, что вы купили свой дом за 250 000 долларов и продали его за 300 000 долларов. Ваша базовая стоимость составит 250 000 долларов США, при условии, что вы не внесли никаких других улучшений, которые не привели бы к требованию получения налоговой льготы по налогу на электроэнергию для жилых домов. Вы получите прирост капитала в размере 50 000 долларов США (разница между 300 000 долларов США и 250 000 долларов США), а прирост капитала облагается налогом.

Теперь предположим, что в какой-то момент вы потребовали налоговую льготу в размере 4000 долларов за свой топливный элемент. Ваша прибыль увеличится до 54 000 долларов США или до 300 000 долларов США минус 246 000 долларов США, поскольку вам придется вычесть эту сумму из базы затрат.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как работает жилищный кредит на чистую энергию?

Кредит на чистую энергию в жилых домах призван побудить потребителей сделать энергоэффективную модернизацию своих домов, компенсируя часть затрат на эту модернизацию. Часть стоимости альтернативного энергетического оборудования и установки может быть зачтена в счет налогов при подаче годовой декларации.

Как мне получить налоговую льготу по возобновляемым источникам энергии?

Заполните и подайте форму IRS 5695 вместе с налоговой декларацией, чтобы претендовать либо на кредит на чистую энергию в жилом секторе, либо на кредит на улучшение энергоэффективного дома.