Узнайте о налоговом вычете по страхованию ипотеки

Взносы по ипотечному страхованию по-прежнему не облагались налогом до конца 2021 налогового года по некоторым долгам по приобретению жилья. Вот правила и как пройти квалификацию.

Взносы по страхованию ипотеки могут значительно увеличить ваш ежемесячный бюджет — примерно на 83 доллара в месяц по ставке 0,5% по ипотеке в 200 000 долларов. В 2006 году Конгресс сделал эти выплаты необлагаемыми налогом, чтобы помочь уменьшить бремя этих расходов. Срок действия налогового вычета истек после 2021 налогового года.

Вот что вам нужно знать о вычете страховых взносов по ипотеке.

Ключевые выводы

• Вычет премии по страхованию ипотеки был временной частью Налогового кодекса, начиная с 2006 года.

• Срок действия этого вычета истек, поэтому вы не можете использовать его в налоговой декларации за 2022 год.

• В предыдущие годы вы могли претендовать на вычет, если вы детализировали свои налоги и имели доход ниже максимального порога поэтапного отказа.

Что такое ипотечное страхование?

Кредиторы обычно требуют частного ипотечного страхования, когда считают, что существует более высокий риск невыполнения обязательств со стороны домовладельца. Страхование ипотеки помогает кредитору обеспечить задолженность в случае невыполнения обязательств.

В общем, вы можете рассчитывать на оплату ипотечной страховки, если вы не можете (или не хотите) вносить не менее 20% стоимости недвижимости. Страховой полис может быть выдан частной страховой компанией, Федеральным жилищным управлением (FHA) или Управлением сельского хозяйства Министерства сельского хозяйства. Департамент по делам ветеранов (VA) взимает единовременную плату за финансирование вместо ежемесячного ипотечного страхования.

Законодательные американские горки

Закон о налоговых льготах и здравоохранении впервые ввел вычет по ипотечному страхованию еще в 2006 году. Конгресс продлил его в 2015 году, когда принял Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH), но срок действия вычета истек 31 декабря 2016 года. хорошо всего на один год.

В 2018 году Конгресс снова вмешался. Закон о двухпартийном бюджете 2018 года задним числом продлил вычет страховых взносов по ипотеке до 2017 года. Закон о дальнейших консолидированных ассигнованиях 2020 года задним числом продлил вычет на 2018 и 2019 годы и разрешил его на 2020 год.

Закон о консолидированных ассигнованиях в 2021 году продлил вычет по ипотечному страхованию на 2021 налоговый год, но это последний год, когда вы можете получить этот вычет. Срок его действия истек за 2022 налоговый год, то есть декларацию, которую вы подаете в 2023 году.

Примечание

Вычеты по выплатам по страхованию ипотеки отличаются от вычетов по процентам по ипотеке и налогам на недвижимость, которые остаются неизменными.

Исторические попытки сделать вычет постоянным

8 января 2019 года представитель Калифорнии Джулия Браунли представила Закон о налоговых вычетах по ипотечному страхованию 2019 года, который навсегда закрепил бы вычет в Налоговом кодексе и применялся бы ко всем суммам, выплаченным или начисленным с 31 декабря 2017 года, но оно не было пройдено.

Еще одна попытка сделать вычет постоянным была предпринята в марте 2021 года с принятием Закона о налоговых вычетах по ипотечному страхованию, но она также была остановлена Конгрессом без каких-либо окончательных действий.

В декабре 2021 года Закон о страховых взносах по ипотеке среднего класса снова попытался сделать вычет постоянным, а также увеличить порог дохода для поэтапного отказа от налогового вычета в 2021 налоговом году, но это застопорилось в комитете.

Кредиты, подпадающие под вычеты

Для доходов за 2021 год вычет страховых взносов по ипотеке применяется только к кредитам, полученным 1 января 2007 года или после этой даты. Вычет не применяется к доходам за 2022 налоговый год.

Вычеты, связанные с ипотечными кредитами, должны относиться к долгу по приобретению первого или второго дома. Долг на приобретение жилья — это долг, доходы от которого используются для покупки, строительства или существенного улучшения жилья.

Обычно вы не можете сдавать в аренду второй дом — вы должны использовать его лично, например, в качестве дома для отдыха, который вы посещаете летом. Однако вы все равно можете иметь право на вычет, если рассматриваете второй дом как бизнес-актив, приносящий доход. Ссуды под залог собственного капитала не могут претендовать на вычет, равно как и рефинансирование с выплатой обналичивания. Однако кредиты рефинансирования до суммы первоначальной ипотеки были бы покрыты.

Требование о вычете

За налоговые годы, в которых вы можете получить этот вычет, страховые взносы по ипотечному страхованию, выплаченные в течение года, указываются в форме 1098. Вы должны были получить эту форму от своего кредитора после окончания налогового года. Вы можете найти сумму, которую вы заплатили в виде страховых взносов, в поле 5. Если вы и ваш кредит имеете право на вычет и вы подаете декларацию за год, в котором вычет разрешен, вы можете вычесть всю эту сумму.

Страховые взносы по ипотеке представляли собой постатейные налоговые вычеты. О них сообщалось в строке 13 Приложения А «Выплаченные вами проценты». Вы не можете требовать вычета страховых взносов по ипотеке в декларации, в которой вы претендуете на стандартный вычет, который вы должны указать в Приложении А.

Если вы не подали заявку на этот вычет в предыдущие годы, хотя вы могли это сделать, вы, как правило, можете внести поправки в свою налоговую декларацию в IRS в течение трех лет после подачи первоначальной декларации (или через два года после того, как вы уплатили причитающийся по ней налог). возврат, в зависимости от того, что наступит позже).

Отмена страховки

Будет полезно проверить текущий баланс вашего ипотечного кредита на соответствие справедливой рыночной стоимости вашего дома, даже если окажется, что вы снова можете претендовать на налоговый вычет по PMI. Вам больше не придется платить частную ипотечную страховку, если ваша доля в собственности превышает 20%, но маловероятно, что ваш кредитор или страховщик укажут вам на это.

Никто не отменит за вас добровольно ваш полис, когда вы наберете это магическое число, но вы можете. Будьте готовы провести оценку вашего дома или получить оценку, иным образом назначенную профессионалом, чтобы вы могли доказать, что страховка больше не требуется. Таким образом, независимо от того, восстановит ли Конгресс вычет, вы, по крайней мере, сэкономите на ежемесячных расходах, отменив свой полис.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать, имею ли я право на налоговый вычет по ипотечному страхованию?

Если ваш доход ниже максимального порога в 109 000 долларов США, вы можете претендовать на вычет PMI по налогам за 2021 год. Вычет не распространяется на налоги за 2022 год (декларацию вы подаете в 2023 году).

Смогу ли я вычесть страховые взносы по ипотеке в 2022 году?

Вычет не был продлен на 2022 налоговый год. Исторически он продлевался каждый год с момента его первоначального принятия, но 2021 год — последний налоговый год, когда вы можете претендовать на этот вычет.

Как получить налоговый вычет по страховому взносу по ипотеке?

Вы можете претендовать на налоговый вычет по страховой премии по ипотеке только в том случае, если вы подаете налоговую декларацию за 2021 год или ранее. Вы можете использовать Публикацию 936 для расчета вычетов, связанных с ипотекой вашего дома. Все суммы, выплаченные или начисленные в 2021 году, будут указаны в строке 8d Приложения A вашей формы 1040.